ДИПЛОМ

Оптимизация налогообложения предприятий малого бизнеса (на примере ООО ЦПТ «Вита ли – Екатеринбург»)


ВУЗ - РАНХиГС при Президенте РФ
Объем работы - 80 страниц формата A4
Год защиты - 2017

Оформите предварительный заказ, чтобы узнать стоимость работы.


СОДЕРЖАНИЕ:

Содержание
Введение ………………………………………………………………........3

Глава 1. Теоретические основы оптимизации налогообложения для предприятий малого бизнеса……..…………………………………………...…6
1.1 Понятие и сущность оптимизации налогообложения, основные этапы ее реализации на предприятии…………..……………………………….6
1.2 Методы оптимизации налогообложения…………………………14
1.3 Расчет налоговой нагрузки предприятия…………………………22

Глава 2. Анализ налоговой нагрузки ЦПТ «Вита ли - Екатеринбург»…31
2.1 Технико-экономический анализ ООО ЦПТ «Вита ли - Екатеринбург» …………………………………………………………………………………….31
2.2 Анализ динамики налоговых платежей ООО ЦПТ «Вита ли - Екатеринбург»………………………………………………………..……….…42

Глава 3. Рекомендации по повышению эффективности финансовой деятельности ООО ЦПТ «Вита ли - Екатеринбург» путем оптимизации налогообложения ……………………………………………………………….54
3.1 Сравнительная характеристика вариантов упрощенного налогообложения ЦПТ «Вита ли - Екатеринбург» …………………………..54
3.2 Предложение наиболее эффективной модели оптимизации налогообложения в ООО ЦПТ «Вита ли - Екатеринбург»………………...…59
Заключение…………………………………………………...…………….67
Список использованной литературы…………………………………......71
Приложения

Список использованной литературы

Нормативно-правовые и инструктивные материалы:
1. Конституция Российской Федерации (принята референдумом 12.12.1993 г., с последними изменениями на 30.12.2008 г. № 7 – ФКЗ).
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации (принят Государственной думой РФ 30.11.1994 N 51-ФЗ, с последними изменениями на 6 апреля 2011 года).
3. Налоговый Кодекс Российской Федерации (принят Государственной Думой РФ 16.07.1998г., с последними изменениями на 30.09.2011г.)
4. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ (принят Государственной Думой 21.11.1996 г., с последними изменениями на 01.01.2011)
5. Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ (принят Государственной Думой 08.02.1998 г., с последними изменениями на 11.07.2011)
6. Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» № 209-ФЗ (принят Государственной Думой 24 июля 2007г., с последними изменениями на 01.07.2011)
7. Федеральный Закон «О страховых взносах в пенсионный фонд Российской федерации, фонд социального страхования Российской федерации, федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» №212-ФЗ (принят Государственной Думой 24.07.2009г., с последними изменениями на 28.11.2011г.)
8. Положение по бухгалтерскому учету 10/99 «Расходы организации» (утверждено приказом Минфина России от 06.05.1999 № 33н, с изменениями от 30.12.1999 № 107н, от 30.03.2001 № 27н, от 18.09.2006 № 116н, от 27.11.2006 № 156н)
9. Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н (ред. от 08.11.2010) «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению».
Учебники, учебные пособия и монографии:
10. Анищенко А.В. Учетная политика для целей бухгалтерского учета и налогообложения: учеб. пособие – М. : Издательско-консультационная компания "Статус-Кво 97", 2009. – 285 с.
11. Баранова Л.Г., Врублевская О.В., Косарева Т.Е. и др. Налогообложение юридических и физических лиц: Учеб. пособие - СПб: Политехника, 2007. – 327 с.
12. Белоусова С.В. Оптимизация и минимизация налогообложения. Рекомендации по применению схем оптимизации на практике. Анализ преимуществ и недостатков конкретных схем и др. – М.: Вершина, 2008. – 189 с.
13. Брызгалин, А.В. Берник, В.Р. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика : учеб. пособие – Екб.: Налоги и финансовое право, - 2009. – 360 с.
14. Вылкова Е.С. Налоговое планирование: Учеб. пособие – СПб.: 2008. – 318 с.
15. Головецкий Н.Я., Боброва А.В., Организация и планирование налогового процесса: Учебное пособие. М.: Экзамен, 2005. – 320 с.
16. Джаарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения: практическое пособие – М.: МЦФЭР, 2009. – 278 с.
17. Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М. – 2008. – 472 с.
18. Иванова Н.Г., Вайс Е.А. и др. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие - СПб: Питер, 2009. – 413 с.
19. Касьянов А.В. Все о малом предпринимательстве: полное практическое руководство. – М.: РОСБУХ, 2008. – 251 с.
20. Кожинов В.Я. Налоговое планирование: Практическое пособие - М.: 1-я Федеративная книготорговая компания, 2008. – 315 с.
21. Козенкова Т.А. Налоговое планирование на предприятии: Практическое пособие - М.: Новое знание, 2008. 162 с.
22. Лапуста М.Г., Старостин Ю.Л., Малое предпринимательство: Учебник. –М.: ИНФРА-М, 2008. – 419 с.
23. Лукаш Ю.А. Оптимизация налогов. Методы и схемы: полное практическое руководство / Под. ред. Ю.А. Лукаш – М.: ГроссМедиа : РОСБУХ, 2008. – 194 с.
24. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Практикум. - М., 2010. 235 с.
25. Окунева Л.П. Налоги и налогообложение в России: Учебник. - М.: Финстатинформ, 2009. – 283 с.
26. Понуждаев Э.А. Менеджмент: учебно-методический комплекс. – М.: ИМЭС, 2010. – 231 с.
27. Рогозин, Б.А. Налоговое планирование на предприятиях и в организациях, оптимизация и минимизация налогообложения: / Под. ред. Б.А. Рогозина, 7-е изд., в 3-х тт. – М.: 2010. – 389 с.
28. Сергеева Т.Ю. Методы и схемы оптимизации налогообложения: Практическое пособие. – М.: Издательства "Экзамен", 2010. – 169 с.
29. Феоктистова И. А. Опасные схемы минимизации налогов: необоснованная налоговая выгода: Учеб. пособие – М.: Новое знание, 2009. – 260 с.
30. Филина Ф. Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учеб. пособие – М.: Новое знание, 2008. – 482 с.
31. Черник Д.Г. Налоги: практика налогообложения. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 371 с.
32. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. – М., 2008. – 286 с.
Статьи в периодических изданиях:
33. Белостоцкая В.А. Системный подход к измерению налоговой нагрузки. //Финансы 2009. №3
34. Бирючев О.И. О некоторых вопросах оптимизации налогообложения // Финансы. – 2008. – № 6. – С.48-52.; – № 7
35. Брутова Е.К. Общество и предприниматель // Предпринимательство. – 2009. № 6
36. Брызгалин А.В. Методы налоговой оптимизации: конкретные примеры // Консультант. - 2009 - №22
37. Горина Г.А. Упрощенная система налогообложения: методологический аспект //Новое в бухгалтерском учете и отчетности. - 2008. - № 5.
38. Джаарбеков С.М Налоговое планирование = оптимизация налогообложения // Финансовый директор. – 2010 – №1
39. Зарипов В.А. Оптимизация или уклонение? // ЭЖ-ЮРИСТ, - 2008 г. - № 16
40. Иванова Е.П. Профессиональное налоговое планирование: оптимизация налоговых выплат // Финансовый директор. – 2010. - № 12
41. Комаха А. Принципы оптимизации налогообложения в компании // Финансовый директор. – 2009. – № 3
42. Мокроусов Д.В. Основные направления оптимизации налогообложения // Налоговый вестник. – 2008. - № 9
43. Пасько О.Ф. Определение налоговой нагрузки на организацию.// Налоговый вестник. 2010. №6
44. Петрова Т.Т. Упрощенная система налогообложения //Консультант бухгалтера. – 2008. - № 3
45. Фомичева Л.П. Законодательство "малого бизнеса" // БУХ.1С. 2008. - № 9
46. Чернова М.В. Методические подходы к оценке налоговой нагрузки Экономический анализ: теория и практика, 2009, №7.
47. Чхутиашвили Л.В. Особенности налогообложения при упрощенной системе для субъектов малого и среднего предпринимательства Российской Федерации Международный бухгалтерский учет, 2010, №14.
Интернет-источники:
48. Российский налоговый портал// URL: www.taxpravo.ru/
49. Как перейти на упрощенную систему налогообложения// URL: http://www.nalogplan.ru/
50. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства// URL: http://www.pnalog.ru/material/nalogooblozhenie-malogo-predprinimatelstva





Подобные готовые работы:

Оптимизация налогообложения в сфере предпринимательской деятельности: минимизация единого налога и анализ упрощенной системы налогообложения.

Оптимизация налогообложения в сфере предпринимательской деятельности: минимизация единого налога и анализ упрощенной системы налогообложения

Оптимизация налогообложения на предприятии

Оптимизация налогообложения малого бизнеса

Оптимизация налогообложения налогоплательщика – организации

Оптимизация налогообложения хозяйствующего субъекта

Оптимизация налогообложения налогоплательщика - индивидуального предпринимателя

Налоговая система Российской Федерации. Оптимизация налогообложения

Оптимизация налогообложения юридических лиц какинструмент снижения налогового бремени

Оптимизация налогообложения предприятий малого бизнеса (на примере ООО ЦПТ «Вита ли – Екатеринбург»)

Налог на прибыль предприятия. Оптимизация налогообложения прибыли (ЗАО "Промышленные катализаторы")

Налогообложение предприятий малого бизнеса. Упрощенная система налогообложения. Оптимизация

Влияние налогов на экономическую деятельность хозяйствующего субъекта: налогообложение предприятия, оптимизация налогообложения (ООО "Лира")

Влияние налогов на экономическую деятельность хозяйствующего субъекта: налогообложение предприятия, оптимизация налогообложения (ООО Лира)

Пути устранения двойного налогообложения в сфере налогообложения налогом на доходы физических лиц