ДИПЛОМ

Использование специальных знаний при расследовании налоговых преступлений


ВУЗ - Москва
Объем работы - 90 страниц формата A4
Год защиты - 2017

Оформите предварительный заказ, чтобы узнать стоимость работы.


СОДЕРЖАНИЕ:

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ …………………..…………………………………...….………7
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О СПЕЦИАЛЬНЫХ ЗНАНИЯХ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ…………………………………………………………..11
1.1. Понятие специальных знаний и их использование при расследовании налоговых преступлений…………………………………………………..11
1.2. Формы использования специальных знаний при расследовании
налоговых преступлений………………………………………………...…18
1.3. Процессуальное положение специалиста и эксперта
при расследовании налоговых преступлений…………………………….30
2. ОСОБЕННОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СПЕЦИАЛЬНЫХ ЗНАНИЙ ПРИ ВОЗБУЖДЕНИИ И РАССЛЕДОВАНИИ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ ПО НАЛОГОВЫМ ПРЕСТУПЛЕНИЯМ………………………………………39
2.1. Особенности использования специальных знаний в стадии возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям……………………………..39
2.2. Особенности использования специальных знаний при расследовании налоговых преступлений……………………………………………………55
2.3. Основные процессуальные средства доказывания, в которых используются специальные знания при расследовании налоговых преступлений…………………………………………………………………63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………….………………………..71
Библиографический список ……………………….………….…………….76
Приложение 1. Акт проверки № 44 организации при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства РФ о налогах и сборах ЗАО «Энгельсский речной порт» от 15.02.2006 года……………………………………………………………....100
Приложение 2. Постановление о привлечении в качестве обвиняемого от 17.07.2006 года………………………………………………………….
Приложение 3. Обвинительное заключение по обвинению Караханяна А.В., 1965 года рождения, в совершении преступления, предусмотренного статьей 199.2 УК РФ……………………………………………………………..
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Официальные документы и нормативные акты
1. Конституция (Основной закон) Российской Федерации: [принята все народ. голосованием 12 дек. 1993 г.]. - М. - ООО Изд-во «ACT», 2002.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1: [принят федер. законом от 30 нояб.. 1994 г. № 51-ФЗ] // КонсультантПлюс: Российский.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации, Ч. 2: [принят федер. законом от 26 янв. 1996 г. № 14-ФЗ] // КонсультантПлюс: Российский.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. 2 - [принят федер. законом от 5 авг. 2000 г. № 117-ФЗ] // КонсультантПлюс: Российский.
5. Уголовный кодекс Российской Федерации: [принят федер. законом от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ] // КонсультантПлюс: Российский.
6. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации. - М :ЛексЭст, 2007.
7. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) / под ред. А.В. Брызгалина. - М. - Аналитика-Пресс, 2006.
8. Комментарий к Федеральному закону «О бухгалтерском учете» /под ред. М. Ю. Тихомирова. – М., 2005.
9. О бухгалтерском учете: [федер. закон от 21 нояб. 1996 г. № 129-ФЗ: с изм. и доп. от 23 июля 1998 г., 28 марта, 31 дек. 2002 г., 10 янв., 28 мая, 30 июня 2003 г.]// СПС «Гарант».
10. О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесение изменении в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах: [федер. закон от 5 мая 2000 г. № 118-ФЗ] // КонсультантПлюс: Российский.
11. О внесении изменений в Кодекс РФ об административных правонарушениях и другие законодательные акты РФ, а также о признании утратившими силу некоторых положений законодательных актов РФ», которым внесены существенные изменений в п. 25 ч. 1 ст. 11 Закона РФ от 18.04.1991 № 1026-1 «О милиции»: [федер. закон от 9 мая 2005 г. № 45-ФЗ] // СПС «Гарант.
12. О внесении изменений и дополнений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации: [федер. закон от 9 июля 1999 г. № 154-ФЗ: с изм. и доп. от 30 дек. 2001 г., 28 мая, 30 июня, 7 июля 2003 г.] // СПС «Гарант».
13. О некоторых вопросах применения судами Российской Федерации уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов: [постановление Пленума Верховного Суда РФ от 4 июля 1997 г. № 8] // Бюл. Верховного Суда РФ. - 1997. - № 9.
14. О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации : [постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 февр. 2001 г. № 5] // КонсультантПлюс: Российский.
15. О представлении информации по уголовным делам: [приказ МВД РФ от 17 авг. 2001 г. №871] // СПС «Гарант».
16. Об оперативно-розыскной деятельности : [федер. закон от 12 авг. 1995 г. № 144-ФЗ] // КонсультантПлюс; Версия-Проф.
17. Об утверждении Инструкции о порядке представления результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю, прокурору или в суд: [приказ ФСНП РФ, ФСБ РФ, МВД РФ, ФСО РФ, ФПС РФ, ГТК РФ в СВР РФ от 13 мая 1998 г. № 175/226/336/201/286/410/56] // Бюл. норматив. актов федер. органов исполнительной власти. - 1998. – №23.
18. Об утверждении Инструкции о порядке приема, регистрации и разрешения в органах внутренних дел РФ сообщений о преступлениях и иной информации о правонарушениях: [приказ МВД России от 13 марта 2003 г. № 158]//СПС «Гарант.
19. Об утверждении инструкции о порядке проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства РФ о налогах и сборах : [приказ МВД России от 16 марта 2004 г. № 177] // СПС «Гарант».
20. Об утверждении Инструкции о порядке проведения ревизии и проверки контрольно-ревизионными органами Министерства финансов РФ: [приказ Минфина России от 14 апр. 2000 г. № 42н] // СПС «Гарант».
21. Об утверждении Инструкции о порядке проведения сотрудниками милиции проверок и ревизий финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности: [приказ МВД России от 2 авг. 2005 г. №636] // СПС «Гарант».
22. Об утверждении Инструкции по организации взаимодействия подразделений и служб внутренних дел в расследовании и раскрытии преступлений: [приказ МВД РФ от 20 июня 1996 г. № 334; с изм. и доп. от 13 февр. 1997 г., 18 янв. 1999 г.] // СПС «Гарант.
23. Ответственность налогоплательщика: сб. норматив. актов // Налоги и финансовое право. - 2006. - №1 — Прил.
24. Положение о порядке взаимодействия контрольно-ревизионных органов Минфина РФ с Генеральной прокуратурой РФ, МВД РФ, ФСБ РФ при назначении и проведении ревизий (проверок): [утв. по согласованию с Генеральной прокуратурой РФ и совместными приказом Минфина РФ, МВД РФ, ФСБ России от 7 дек. 1999 г. № 89н/1033/717].
25. Применение налогового законодательства арбитражными судами: сб. постановлений и материалов Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации - М.: Юрид. Лит., 1998.

2. Монографии, учебники и учебные пособия

26. Анализ следователем документов по контрольно-кассовым машинам: метод. рекомендации / авт.-сост. Н.А. Данилова. - 2-е изд., перераб. и доп. - СПб., 1999.
27. Апель А. Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах / Апель А., В.Гунько, И. Соколов. - СПб.; Питер, 2002.
28. Баев О.Я. Конфликтные ситуации на предварительном следствии / О.Я Баев, - Воронеж: Изд-во Воронеж. ун-та, 1984.
29. Балашов А.Н. Взаимодействие следователей и органов дознания при расследовании преступлений / А.Н. Балашов. – М., 1970.
30. Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня / Р.С. Белкин. - М.: НОРМА-ИНФРА-М, 2001.
31. Белоусов А.В. Процессуальное закрепление доказательств при расследовании преступлений / А.В. Белоусов. М.: Юрлитин-форм, 2001.
32. Бецуков A.З. Классификация и оценка документальных источников доказательств: учеб. пособие / А.3. Бецуков. - Нальчик: Изд-во Кабардино-Балкар. гос. ун-та им. Х.Б. Беркова, 2000.
33. Брызгалин А.В. Налоговый учет. Анализ взаимодействия и противоречий налогообложения и бухгалтерского учета / А.В. Брызгалин. - М.: Аналитика-Пресс, 1997.
34. Вайнштейн А.П. Участие в уголовном судопроизводстве лиц обладающих специальными познаниями / А.П. Вайнштейн. – М., 1981.
35. Вандер М.Б. Схемы криминалистических алгоритмов / М.Б. Вандер.-СПб., 1998.
36. Вернин В.П. Преступления в сфере экономики /В.П. Вернин. – M. 1999.
37. Возгрин И.А. Научные основы криминалистической методики расследования преступлении / Возгрин И.А. - СПб. : Санкт-Петербург. ин-т МВД РФ, 1993. - Ч. 4.
38. Волженкин Б.В. Экономические преступления / Б.В. Волженкин -СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 1999.
39. Гаврилов А.К. Раскрытие преступлений на предварительном следствии (правовые и организационные вопросы) / А.К. Гаврилов. - Волгоград, 1976.
40. Гаухман Л.Д. Уголовноо-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификация / Л.Д. Гаухман. – М.: ЮрИнфоР, 1998.
41. Государственная налоговая служба / под общ. ред. В.К. Бабаева. -Н.Новгород, 1995.
42. Гражданское право : учебник / отв. ред. Е.А. Суханов. – М.: БЕК, 2004.
43. Гуреев В.И. Российское налоговое право / В.И. Гуреев. - М.: Экономика, 1997.
44. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка: в 4 т. / В. Даль.-М., 1980.
45. Драпкин Л.Я. Организационные и тактические основы поисковой деятельности в расследовании преступлений / Л.Я. Драпкин, Г.А. Кокурин - Екатеринбург, 1997.
46. Дубоносов Е.С. Судебная бухгалтерия: учеб. пособие / Е.С. Дубоносов, А.А. Петрухин. – М.: ЮИ МВД РФ : Книжный мир, 2001.
47. Дубровин В.А. Использование экономического анализа при расследовании преступлений / В.А. Дубровин, С.П. Голубятников. – М.: Юрид. лит., 1981.
48. Дуканич Л.В. Налоги и налогообложение / Л.В. Дуканич. - Ростов н/Д: Феникс, 2000 - (Учебники и учебные пособия).
49. Евдокимов С.Г. Криминалистические признаки хищения: учеб. пособие/ С.Г. Евдокимов.-СПб., 1998.
50. Егоров В.А. Курс налогового права : учеб. пособие / СЮИ МВД .-Саратов, 2001.
51. Завидов Б.Д. Уклонение от уплаты налогов / Завидов Б.Д, И.А Попов, В. И. Сергеев. - М. : Экзамен, 2001.
52. Карагодин В.Н. Преодоление противодействий предварительному следствию / В.Н. Карагодин. - Свердловск : Изд-по Урал. ун-та, 1992.
53. Колесников В.В. Экономическая преступность в современном рыночном хозяйстве // Криминология - XX век / В.В. Колесников, С.В. Степашин / под ред. В.Н. Бурлакова, В.П. Сальникова. — СПб.: Изд-вo «Юридический центр Пресс»» 2000. -Гл. 10.
54. Колесниченко, А.Н. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений / Колесниченко А.Н. -Харьков, 1976
55. Корнеевский Ю.В. Использование результатов оперативно-розыскной деятельности в доказывании по уголовным делам / Ю.В. Корнеевский, М.Е. Токарева. – М., 2000.
56. Корниенко Н.А. Учеты и учетная документация, используемые при расследовании уголовных дел: учеб. пособие / Н.А. Корниенко. - 2-е изд., перераб. и доп. - СПб., 1998.
57. Корчагин A.Г. Экономическая преступность / А.Г. Корчагин - Владивосток : Изд-во Дальневосточ. ун-та, 1998.
58. Криминалистика / под ред. В.А. Образцова. - М.: Юрист» 1997.
59. Криминалистика / под ред. Н.П. Яблокова. - М., 1995.
60. Криминалистика : учеб. для вузов / И.Ф. Герасимов [и др.] / Под ред. И.Ф. Герасимова, Л.Я. Драпкина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Высш. шк. 2000.
61. Криминалистика : учеб. для вузов / отв. ред. Н.П. Яблоков. – М. : БЕК, 1997.
62. Криминалистика: учеб. для вузов / под ред. Р.С Белкина. – М. - НОРМА, 2001.
63. Криминалистика : учебник / под ред. Т.А. Седовой, А. А. Эксархопуло.-СПб.: Лань, 2001.
64. Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики: учебник / под ред. В.Д. Грабовского, А.Ф. Лубина. – Н. Новгород: ВШ МВД РФ, 1995.
65. Криминалистика: учебник / под ред. Е.П. Ищенко. – M.: Юристъ, 2000.
66. Крылов И.Ф. Криминалистическое учение о следах / И.Ф. Крылов. -Л., 1976.
67. Кузнецов, А.П. Политика государства в налоговой сфере: уголовно-правовые средства и организационно-тактические методы / А.П. Кузнецов. –Н.Новгород, 1995.
68. Кузнецов М.П. Уголовный процесс: доказательства и доказывание / М П. Кузнецов, Л.Д. Кокорев - Воронеж, 1995.
69. Куксин И.Н. Источник развития организованной преступности в России / И.Н. Куксин, Д.Г. Макаров // Преступность, статистика, закон- - М.:Криминологическая Ассоциация, 1997.
70. Курс криминалистики / отв. ред. В.Е. Корноухов, - Красноярск, 1996
71. Курс криминалистики. Особенная часть. В 2 т. Т. 1. Методики расследования насильственных и корыстно-насильственных преступлений / отв. ред. В. Е. Корноухов. – М.: Юристъ 2001.
72. Кучеров И.И. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах / И.И. Кучеров, О.Ю. Судаков, И.А. Оришкин. – М., 2001.
73. Кучеров И.И. Преступления в сфере налогообложения / И.И. Кучеров,-М., 1999.
74. Кучеров И.И. Расследование налоговых преступлений; учеб. пособие / И. И. Кучеров. - М.: УМЦ ГУК МВД РФ, 1995.
75. Кушниренко С.П. Уголовно-процессуальные способы изъятия компьютерной информации по делам об экономических преступлениях / С.П. Кушниренко Е.И. Панфилова. – СПб., 1997.
76. Ларичев В.Д. Налоговые преступления / В.Д. Ларичев, В.Д. Бембетов. - М.: Экзамен, 2001.
77. Лесков В.С. Особенности расследования налоговых преступлений / В.С. Лесков, И.И. Кучеров // Расследование новых видов экономических преступлений, — М.: НИИ проблем укрепления законности и правопорядка при Генеральной прокуратуре РФ, 1995.
78. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания: монография / Н.А. Лопашенко. — Саратов: СГАП, 1997.
79. Махов В.Н. Возбуждение уголовных дел о налоговых преступлениях / В. Н. Махов. - М., 2005.
80. Махов В.Н. Использование специальных знаний сведущих лиц при расследовании преступлений / В. Н. Махов, - М., 2000.
81. Махов В.Н. Участие специалиста в следственных действиях (уголовно-процессуальное и криминалистическое исследование) / В.Н. Махов. – М.,1972.
82. Методические рекомендации по организации прокурорского надзора за расследованием налоговых преступлений. – М.: Генеральная прокуратура РФ, 1999.
83. Мудрых В.В. Ответственность за нарушение налогового законодательства: учеб. пособие для вузов / В.В. Мудрых. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
84. Налоговая полиция: уголовные дела / сост. М.П. Павлович. – М.: Восход, 1996.
85. Налоговое право /под ред. С.Г Пепеляева. - М., 2000,
86. Налоговое расследование: Эксперимент. учеб. для юрид. и экон. вузов и фак. / под общ. ред. Ю.Ф. Кваши. - М.: Юристъ, 2000.
87. Налоговые споры. Общие принципы налогообложения / сост. А.В. Демин, С.Е. Тиняков. - Красноярск: Офсет, 1997. - Вып. I. - (Б-ка судебно-арбитражной практики).
88. Образцов В.А. Выявление и изобличение преступника / В.А. Образцов. - М.: Юристъ, 1997.
89. Образцов В.А. Учение о криминалистической характеристике преступлений / В.А. Образцов // Криминалистика / под ред. В. А. Образцова. –M., 1995.
90. Осипкин В.К. Доказательства/ В.Н. Осипкин, В.И. Рохлин; науч. ред. проф. Б.В. Волженкин. – СПб., 1998. - (Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе).
91. Основы оперативно-розыскной деятельности: учебник /под общ. ред. С.В. Степашина. – СПб., 1999.
92. Пастухов И.Н. Неуплата налогов и незаконное предпринимательство: уголовная ответственность / И.Н. Пастухов, П.С. Яни. - М.: Бизнес-школа «Интел-Синтез», 2002.
93. Пепеляев С.Г. Законы о налогах: элементы структуры / С.Г. Пепеляев. - М: СВЕА, 1995.
94. Покачалова Е. Налоги, их понятие и роль // Финансовое право: учебник / Е. Покачалова. – M.: БЕК, 1995.
95. Покровский И.А. Основные проблемы гражданского права/ И.А. Покровский. – М.: Статут, 1998.
96. Порубов Н.И. Научные основы допроса на предварительном следствии / Н.И Порубов. - Минск: Вышэйш. шк., 1978.
97. Правовая бухгалтерия / отв. ред. С.Г. Чаадаев. – М., 2001.
98. Пронин С.В. Взыскание задолженностей по налогам / С.Б. Пронин. - М.: Изд.-консультац. компания «Статус-Кво-97», 1998.
99. Расследование некоторых корыстных преступлений в сфере экономики: учеб. пособие. - Екатеринбург: Изд-во УрГЮА, 1998.
100. Розенталь М.Я. Обязательный минимум действий по уголовным делам некоторых категорий / М.Я. Розенталь. - Екатеринбург: Изд-во УрГЮА, 1993.
101. Руководство по расследованию преступлений: учеб. пособие / под ред. А.В Гриненко, - М.: Норма, 2002.
102. Селиванов Н.А. Привлечение специалистов к расследованию; [обзор практики по материалам следственных органов прокуратуры] / Н.А. Селиванов. – М., 1973.
103. Селиванов Н.А. Советская криминалистика: система понятий / Н.А. Селиванов, - М.: Юрид. лит., 1982.
104. Соколов Я.В. Основы теории бухгалтерского учета / Я.В. Соколов. – М.: Финансы и статистика, 2000.
105. Соловьев А.Б. Допрос на предварительном следствии / А.Б. Соловьев – М., 1986.
106. Соловьев И.Н. Налоговые преступления: практика работы органов налоговой полиции и судов / И.Н. Соловьев. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2002.
107. Сологуб Н.Н. Налоговые преступления: методика и тактика расследования / Н.Н. Сологуб. – М.: ИНФРА-М, 1998.
108. Сорокотягин И.Н. Использование специальных познании в проверочной и организационной деятельности следователя: учеб. пособие / И.Н. Сорокотягин. - Свердловск, 1989.
109. Сорокотягина Д.А. Судебная экспертиза (экспертология): учеб. пособие / Д.А. Сорокотягина, И.Н. Сорокотягин. - Екатеринбург: Изд-во УрГЮА, 2000.
110. Судебная бухгалтерия: учебник /под ред. С.П. Голубятникова. - М., 1998.
111. Судебная планово-экономическая экспертиза: метод. пособие для экспертов / отв. ред. А.И. Сумцов. - М., 1984.
112. Судебная экспертиза / под ред. Н.А. Селиванова. – М.: Юрид. лит., 1980.
113. Терехов А.А. Контроль и аудит: основные методические приемы и технология / А.А. Терехов, М.Л. Терехов. - М.: Финансы и статистика, 1998.
114. Типовые модели и алгоритмы криминалистического исследования / под ред. В.Я. Колдина. - М.: Изд-во МГУ, 1989.
115. Турчин Д.А. Теоретические основы учения о следах в криминалистике / Д.А. Турчин. - Владивосток, 1983.
116. Филонов Л.Б. Психологические способы выявления скрываемого обстоятельства / Л.Б. Филонов. - М.: Изд-во МГУ, 1979.
117. Филькова О.Н. Справочник эксперта - криминалиста / О.Н. Филькова. - М.: Юриспруденция, 2001.
118. Финансовая энциклопедия / под ред. И.А. Блинова и А.И. Буковецкого. -М.: Гос. изд-во, 1924.
119. Цирклая В.В. Тактика производства следственных действий с участием специалистов/ В.В. Цирклая. - Киев, 1984.
120. Челышева О.В. Расследование налоговых преступлений /О.В. Челышева, Н.В. Феськов. – Спб.: Питер, 2001.
121. Черник Д.Г. Основы налоговой системы: учеб. для вузов/ Д.Г. Черник, А.П. Починок, В.П. Морозов. - 2-е изд. перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2000.
122. Шевченко В.М. Психология преступной инсценировки: монография / В.М. Шевченко - Ростов н/Д: РЮИ МВД России, 2000.
123. Эксархопуло А.А. Основы криминалистической теории / А.А. Эксархопуло. - СПб.: Изд-во Санкт-Петербург. ун-та, 1992.
124. Яблоков Н.П. Криминалистика в вопросах и ответах: учеб. пособ. /Н.П. Яблоков, - М.: Юристъ, 2000.
125. Яблоков Н.П. Расследование организованной преступной деятельности / Н.П. Яблоков, — М.: Юрист, 2002.
126. Яблоков Н.П. Расследование организованной преступной деятельности: практ. пособие / Н.П. Яблоков. – М.: Юристъ, 2002.
127. Яни П.С. Экономические и служебные преступления / П.С. Яни. – М., 1997.

3. Статьи, лекции, диссертации и авторефераты

128. Айкимбаев А.К. Проблемы борьбы с уклонением от уплаты налогов в Республике Казахстан: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - Караганда, 2000.
129. Александров И.В. Налоговая преступность как часть организованной преступности / И.В. Александров // Уголовное право. - 2002. - № 4.
130. Александров И.В. Некоторые проблемы теории и практики выявления налоговых преступлений / И.В. Александров // Правоведение. - 2002. – №2.
131. Анохин А.Е. Вина как элемент состава налогового правонарушения. Форма вины / А.Е. Анохин // Юрид. мир. – 2001. - № 5.
132. Баширова Н.В. Использование бухгалтерских познаний в расследовании налоговых преступлений: автореф.дис.... канд. юрид. наук. — Краснодар, 2000.
133. Белкин Р.С. Понятие, ставшее криминалистическим пережитком / Р.С. Белкин // Российское законодательство и юридические науки в современных условиях: состояние, проблемы, перспективы. - Тула, 2000.
134. Белова Г. Проблемы применения уголовного и налогового законодательства /Г. Белова // Уголовное право. — 2000. №1.
135. Белозерова И.И. Расследование преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью и неуплатой налогов в сфере малого бизнеса: автореф. дис.... канд. юрид. наук. – M., 2000.
136. Берова Д.М. Уголовно-правовая борьба с уклонением от уплаты налогов: автореф. дис.... канд. юрид. наук. — Ростов н/Д, 1997.
137. Берсенева Л.П. Проблема уклонения от уплаты налогов актуальна не только в нашей стране / Л.П. Берсенева // Налоговый вестн. – 2001. – №5.
138. Бецуков А.З. Документы как источник доказательств по уголовным делам о преступлениях в сфере экономики: процессуальные и криминалистические аспекты (по материалам Северо-Кавказского региона): автореф. дис… канд. юрид. наук. – Краснодар, 1999.
139. Божьев В.П. Предъявление обвинения и допрос обвиняемого / В.П. Божьев // Уголовное право. - 2001. - №2.
140. Борисов А.Н. Документирование факта неуплаты налога или страхового взноса по уголовному делу (окончание) /А.Н. Борисов // Право и экономика. – 2002. - №7.
141. Боровик Н.В. Преступное уклонение от уплаты налогов или страховых взносов (на примере посреднической деятельности): правовые и криминалистические аспекты.: автореф. дис…. канд. юрид. наук. – Воронеж, 2001.
142. Василиади А.Г. Обстановка совершения преступления и ее уголовно-правовое значение: автореф. дис…. канд. юрид. наук. – M., 1988.
143. Васильев В.А. Место налоговых органов в системе исполнительной власти субъектов Российской Федерации (на примере Калининградской области): автореф. дис.... канд. юрид. наук. – М., 2000.
144. Васильева С. Организация налогового контроля: итоги и перспективы /С. Васильева // Налоги. – 2002. – № 1.
145. Вечерний Д. Налоговый контроль /Д. Вечерний // Законность. – 2000.-№8.
146. Волобуев А. Криминалистические особенности легализации доходов, полученных незаконным путем /А. Волобуев, А. Литвинов // Законность.- 2001.- №6.
147. Вопросы взаимодействия следователя и других участников расследования преступлений: сб. науч. тр. – Свердловск, 1994.
148. Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: сб. науч. ст. /под ред. Н.А. Лопашенко, В.М. Юрина, А.Б. Нехорошева; СЮИ МВД России, - Саратов, 1999.
149. Гавло В.К. О следственной ситуации в методике расследования хищений, совершаемых с участием должностных лиц / В.К. Гавло // Вопросы криминалистической методологии, тактики и методики расследования. – M., 1973.
150. Гавло В.К. Проблемы теории и практики криминалистической методики расследования преступлений: автореф. дис. ... д-ра юрид. наук. – М., 1988.
151. Герасимов И.Ф. Теоретические проблемы раскрытия преступлений: дис… д-ра юрид. наук – Свердловск, 1979.
152. Гладких С.Н. О спорных вопросах, возникающих при расследовании и квалификации налоговых преступлений / С.Н. Гладких// Закон и право. – 1999. - № 1.
153. Гладких С.Н. Расследование налоговых преступлений в соотнесении с Налоговым кодексом РФ /С.Н. Гладких // Закон и право. - 1999. - № 8.
154. Гуняев В. В защиту криминалистических программ /В. Гуняев, С. Кузьмин // Соц. законность. - 1990. - № 3.
155. Гуреев В.И. Правовые проблемы совершенствования налоговой системы России: дис …. д-ра юрид. наук. – М., 1999.
156. Гусева Т.А. Как эффективнее провести налоговую проверку /Т.А. Гусева // Финансы. - 2001. - № 2.
157. Густов Г.А. Проблемы методов научного познания в организации расследования преступлении: автореф. дис... д-ра юрид. наук. - М., 1993.
158. Дашковская Д.М. Понятие и значение криминалистической харак¬теристики налоговых преступлений / Д. М. Дашковская // Правоведение. – 2002.- №1.
159. Донцов П.В. Особенности расследования налоговых преступлений «с иностранным элементом»: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - Воронеж, 2002.
160. Евдокимов С.Г. Классификация криминалистических признаков хищения /С.Г. Евдокимов // Современные проблемы уголовного права, уголовного процесса, криминалистики, прокурорского надзора: сб. науч. работ. – М., СПб.; Кемерово, 1998.
161. Евдокимов С.Г. Криминалистические признаки хищения государственных средств под видом возмещения НДС экспортерам /С.Г. Евдокимов // Рос. следователь. – 2001. - № 9.
162. Егоров В.А. Особенности выявления признаков экономических преступлений на объектах кредитно-финансовой сферы / В.Л. Егоров // Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: сб. науч. ст. /под ред. Н.А. Лопашенко, В.М. Юрина, А.Б. Нехорошева; СЮИ МВД России. - Саратов, 1999.
163. Ефимичев. П.С. Предмет и пределы доказывания по уголовным делам о налоговых преступлениях /П.С. Ефимичев // Журн. рос. права. – 2001 - №9.
164. Ефимичев П.С. Уголовно-правовые и уголовно-процессуальные отношения при привлечении в качестве обвиняемого по делам о налоговых преступлениях / П.С. Ефимичев // Журн. рос. права. - 2002. - № 6.
165. Жегалов Е.А. Расследование уклонений от уплаты таможенных платежей, взимаемых: с организации или физического лица: автореф. дис.... канд. юрид. наук. - Томск, 2001.
166. Завидов Б. Вина и ее доказывание в налоговых, гражданских и уголовных правонарушениях / Б. Завидов //Право и экономика- - 1999, - № 7.
167. Звечаровский И.Э. Момент окончания преступлений, связанных с уклонением от уплаты обязательных платежей / И.Э. Звечаровский // Рос. юстиция. - 1999- -№ 9.
168. Ивенин К.Н. Выявление и расследование преступлений, связанных с искажениями отчетности, в условиях перехода к рыночным отношениям: автореф. дис.... канд. юрид. наук, - Н.Новгород, 1993.
169. Ивенин К.Н. Пути совершенствования методики расследования налоговых преступлений и условий ее применения / К.Н. Ивенин // Западно-Сибирские криминалистические чтения. - Тюмень, 1997.
170. Ивенин К.Н. Способы сокрытия доходов от налогообложения и методы их обнаружения / К.Н. Ивенин // Актуальные проблемы правоохранительной деятельности на современном этапе / НВШМ МВД России. – Н.Новгород, 1992.
171. Ишичеев В.С. Обстановка совершения преступления как элемент его криминалистической характеристики: автореф. дис….канд. юрид. наук. – СПб. 1996.
172. Калинков М.М. Основания: для изъятия документации / М.М. Калинков // Рос. налоговый курьер. - 2000, - № 5.
173. Каменская М.Л. Криминалистические проблемы следственных действий на первоначальном этапе расследования налоговых преступлений /М.Л. Каменская //Современная преступность: состояние, тенденции, средства преодоления: материалы Всерос. науч.-практ. конф. 22-23 апр. 1999 г. - Екатеринбург: Изд-во УрГЮА, 1999.
174. Каневский Л.Л. Разработка типовых криминалистических характеристик преступлений и их использование в процессе расследования /Л.Л. Каневский // Рос. юрид. журн. - 2000. – №2.
175. Карагодин В.Н. Основные направления криминалистических исследований в современных условиях / В.Н. Карагодин// Рос. юрид. журн. – 2002 - № 2.
176. Карагодин В.Н. Основы криминалистического учения о преодолении противодействия предварительному расследованию: дис…. д-ра юрид. наук - Екатеринбург, 1992.
177. Карагодин В.Н. Способы сокрытия преступления, их криминалистическое значение, методы распознавания и преодоления: дис. ... канд. юрид. наук:. - Свердловск, 1982.
178. Каримов Ф.А. Уголовно-правовые и криминалистические проблемы борьбы с налоговыми преступлениями: автореф. дис... канд. юрид. наук, - Саратов, 2002.
179. Касютина Р.В. Проблемы борьбы с налоговыми преступлениями / Р.В. Касютина // Уголовное право. - 1998. -№ 3.
180. Ким Д.В. Следственная ситуация как информационно-познавательная система в деятельности по расследованию преступлений: автореф. дис... канд. юрид. наук. - Томск, 1999.
181. Киселев М.В. Налоговая проверка предприятий /М.В. Киселев // Рос. налоговый курьер. - 2001. - № 11.
182. Козлов В.А. Значение криминалистических учений для совершенствования борьбы с налоговыми преступлениями и правонарушениями / В.А. Козлов // Рос. следователь. - 2002- - № 8.
183. Козлов В. Налоговые преступления: трудности правоприменения /В. Козлов // Законность. - 2002. - № 7.
184. Козлов С.В. Судебно-бухгалтерская экспертиза /С.В. Козлов // Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: сб. науч. ст. / под ред. Н.А. Лопашенко, В.М. Юрина, А.Б. Нехорошева; СЮИ МВД России, - Саратов, 1999.
185. Комарова Т.Л. Место и роль органов налоговой службы в механизме Российского государства (теоретико-правовое исследование): автореф. дис…. канд. юрид. наук, - M., 2000.
186. Кочергина М.Э. Конституционно-правовая основа формирования налоговой системы в Российской Федерации: автореф. дис ... канд. юрид. наук. – М., 2000.
187. Кузнецов А.П. Государственная политика противодействия налоговым преступлениям в Российской Федерации (проблемы формирования законодательной регламентации и практического осуществления): автореф. дис … д-ра юрид. наук, - Н.Новгород, 2000.
188. Кузнецов А.П. Использование специалиста при расследовании и квалификации налоговых преступлений /А.П. Кузнецов // Следователь. -1997,-№ 3.
189. Куксин И.Н. Налоговая политика России (теоретический и историко-правовой анализ): автореф. дис.... канд. юрид. наук, - СПб., 1998.
190. Куликов В.И. Обстановка совершения преступления и ее криминалистическое значение: дис... канд. юрид. наук. – М., 1983.
191. Кучеров И.И. Налоговая преступность: криминологические и уголовно-правовые проблемы: дис. ….д-ра юрид. наук. – М., 1999.
192. Кучеров И.И. Расследование налоговых преступлений: дис. ... канд. юрид. наук. - М. 1995.
193. Логунов Д.А. Выездные проверки / Д.А. Логунов // Бухучет, -2001. -№7.
194. Лысенко В. Дела об уклонении от уплаты налогов /В. Лысенко// Бизнес-информ. - Харьков, 1998. — № 10.
195. Макарова И.Н. Налоговые преступления, легализация (отмывание) денежных средств в России и за рубежом с использованием оффшорных финансовых центров и юрисдикции банковской тайны /И.Н. Макарова// Налоговый вестн. - 2000, - № 7.
196. Малахова Л.И. Уголовно-процессуальная деятельность: общие положения: автореф. дис….канд. юрид. наук. - Воронеж, 2002.
197. Мамилов К.В. Особенности прекращения уголовных дел о налоговых преступлениях /К.В. Мамилов // Вестн. Удмурт. ун-та,- 1997, - №1.
198. Матушкина Н.В. Криминалистическая модель преступной деятельности по уклонению от уплаты налогов и ее использование в целях выявления и раскрытия преступлений этого вида: авгореф. дис. ... канд. юрид. наук. - Ижевск, 1997.
199. Махров И.Е. Уклонение от уплаты налогов «иным» способом: о методике проведения документальных проверок /И.Е. Махров// Право и экономика, - 2001. - № 7.
200. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: курс лекций /И.В. Миляков. – М.: ИНФРА-М, 1999.
201. Михайлов В. Признаки деятельного раскаяния /В. Михайлов// Рос. юстиция. - 1998. - № 4.
202. Мякоткина Л.Н. Проблемы правового регулирования бухгалтерского учета в Российской Федерации: автореф. дис ... канд. юрид. наук - М., 2000.
203. Налоговые и иные экономические преступления: сб. ст. - Ярославль, 2001.
204. Наумчев Д.В. Доступ налоговых органов к банковской информации - один из важнейших способов борьбы с нарушениями налогового законодательства /Д.В. Наумчев // Рос. налоговый курьер. - 1999. - № 5.
205. Николаев А.А. Правовые проблемы ответственности хозяйствующих субъектов за неуплату налогов: автореф. дис. ... канд. юрид. наук – М., 1999.
206. Новик В.В. О некоторых особенностях криминалистической характеристики преступлений, совершенных в экономической сфере / В.В. Новик, В.А. Абаканова // Вопросы квалификации и расследований преступлений в сфере экономики: сб. науч. ст. /под ред. Н.А. Лопашенко, В.М. Юрина, А.Б. Нехорошова; СЮИ МВД России. - Саратов, 1999.
207. Павлов И. Основания возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям / И. Павлов // Рос. юстиция. - 1999. - № 12.
208. Пальцева И.В. Проблемы методики расследования налоговых преступлений: автореф. дис.... канд. юрид. наук, - Волгоград, 2000.
209. Пепеляев С.Г. О некоторых вопросах применения судами Российской Федерации уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов. Комментарий. /С.Г. Пепеляев// Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации. – М.: ФБК-Пресс, 1998. - Вып. 1(3).
210. Передереев А.В. Методы налогового контроля: экспертные и специальные исследования /А.В. Передереев // Государство и право. – 2002.
211. Петрова Г.В. Проблемы развития российского налогового законодательства: концептуальный анализ теории и практики правового регулирования налоговых отношений / Г.В. Петрова // Ваш налоговый адвокат, -2002.-№ 3.
212. Петрова Г.В. Современные проблемы развития теории и практики правового регулирования налогообложения в финансовой деятельности государства / Г.В. Петрова // Журн. рос. права. – 2002. - № 8.
213. Пирцхалава К.А. Выявление и первоначальный этап расследования налоговых преступлений: дис…. канд. юрид. наук. – М., 1999.
214. Пирцхалава К.А Криминалистический анализ документов по налоговым преступлениям /К.А. Пирцхалава // Прокурорская и следственная практика. - 1999, - № 3-4.
215. Плетнев В. Проблемные вопросы собирания доказательств по новому УПК /В. Плетнев // Рос. юстиция. - 2002. - № 9.
216. Попов И.А. Вопросы квалификации преступлений, связанных с уклонением от уплаты налогов или страховых взносов с организаций в государственные внебюджетные фонды (комментарий к ст. 199 УК РФ) /И.А. Попов, В.И. Сергеев // Законодательство. - 2001. - № 2.
217. Правомерность производства следственных действий: сб. науч. ст. /под ред. В.Л. Будникова. - Волгоград: Изд-во Волгоград. Гос. ун-та 2001.
218. Предприятия и контролирующие органы //Экономико-правовой бюллетень. – 2001. – № 2.
219. Решетняк Н.С. Организация и тактика оперативно-розыскной деятельности по предупреждению, выявлению и раскрытию налоговых преступлений: автореф. дис…. канд. юрид. наук. - М., 1996.
220. Ромашкова Е. Особенности системы сбора налогов в России /Е. Ромашкова // Право и экономика. - 2000. - № 5.
221. Савченко Ю. О возможности обжалования акта налоговой проверки / Ю. Савченко // Хозяйство и право, - 2002, -№ 8.
222. Сасов К.А. Встречная налоговая проверка: как защитить права заинтересованных лиц? /К.А. Сасов // Ваш налоговый адвокат. - 2002, - № 2.
223. Сафонова, И. С. Новый порядок назначения выездных налоговых проверок / И. С. Сафонова II Рос. налоговый курьер. - 2000 -№ 2.
224. Сборник налогов: безнаказанность порождает безответственность //Обл. газ. - 2002. - № 128 (2104).
225. Сергеев В.И. Арбитражный суд и уголовный процесс по делам о налоговых преступлениях /В.И. Сергеев // Право и экономика. - 2001. - № 5.
226. Сергеев В.И. Основания к возбуждению уголовного дела об уклонении от уплаты налога с организации / В.И. Сергеев // Право и экономика. – 2001. – № 4.
227. Скрябикова Т.С. Содержание криминалистической характеристики налоговых преступлений /Т.С Скрябикова // СибЮрВестник. - 2000. - № 4.
228. Соловьев И. Деятельное раскаяние в совершении налоговых преступлений /И. Соловьев // Рос. юстиция. – 2002. - № 2.
229. Соловьев И.Н. Отсутствие умысла на уклонение от уплаты налогов - основание освобождения от уголовной ответственности /И.И. Соловьев// Налоговый вест – 2001. — № 2.
230. Соловьев И.Н. Акт документальной проверки налогоплательщика: требования к составлению, особенности, статус, значение для расследования налоговых преступлений /И.Н. Соловьев // Налоговый вест. – 1999. - № 3.
231. Соловьев И.Н. Практика привлечения к уголовной ответственности за уклонение от уплаты страховых взносов, взносов в государственные внебюджетные фонды с организаций /И.Н. Соловьев// Налоговый вест. - 2000.-№ 12.
232. Соломатина А.А. Новая инструкция по налоговым проверкам /А.А. Соломатина // Рос. налоговый курьер. – 2000. - № 8.
233. Сотов А.И. Налоговые преступления и борьба с ними в современной России /А.И. Сотов // Ваш налоговый адвокат. - М.,1998. – Вып. 1.
234. Соя-Серко Л.А. Программирование и компьютеризация расследования / Л.А. Соя-Серко // Прокурорская и следственная практика. - 1998. -№ 2.
235. Толмосов В.И. Проблемы допустимости доказательств на досудебных стадиях российского уголовного процесса: автореф. дис... канд. юрид. наук. - Самара, 2002.
236. Тришкина Е.А. Методика расследования преступлений в сфере налогообложения: автореф. дис…. канд. юрид. наук. - Волгоград, 1999.
237. Тупанчески Н.Р. Уклонение от уплаты налогов: компаративный анализ: автореф. дис…. д-ра юрид. наук. – М., 2002.
238. Филиппов А.Г. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений: материалы к лекции /А.Г. Филиппов. – M., 1981.
239. Фрадков М. Воруют дай бог! /М. Фрадков// Аргументы и факты. – 2001. - № 29.
240. Францифоров Ю.В. Особенности расследования налоговых преступлений /Ю.В. Францифоров // Рос. следователь, - 2000. - № 3.
241. Черник Д.Г. Типология налогового контроля /Д.Г Черник // Налоговый вест. - 2000. - № 5.
242. Шапиро Л.Г. Использование специальных познаний при расследовании преступных уклонений от уплаты налогов: автореф. дис. …. Канд. юрид. наук. - Саратов, 1999.
243. Шапиро Л.Г. К вопросу о способах преступного уклонения от уплаты налогов /Л.Г. Шапиро// Общетеоретические и правовые аспекты совершенствования правоприменительной деятельности: материалы науч.-практ. конф./ науч. ред. С.В. Лаврухин. - Саратов, 1999. - Ч 1.
244. Шаповалов С. Налоговая ответственность и камеральная проверка /С.Шаповалов // Налоговый вест. -2002, -№ 7.
245. Шаталов А.С. Проблемы алгоритмизации расследования преступлений: автореф. дис. … д-ра юрид. наук. – М., 2000.
246. Шахов Д.Ю. Неуплата налога в установленный срок в случае крайней необходимости - не преступление /Д.Ю. Шахов //Ваш налоговый адвокат - 2002. - № 1.
247. Шишко И.В. Некоторые проблемы применения «налоговых» норм УК /И.В. Шишко// Современная преступность: состояние, тенденции, средства преодоления: материалы Всерос. науч.-практ. конф., 22-23 апр. 1999 г. – Екатеринбург: Изд-во УрГЮА, 1999.
248. Щекин Д.М. Практические проблемы расследования налоговых преступлений /Д.М. Щекин // Финансовые и бухгалтерские консультации. - 1997. - № 3.
249. Щекин Н. Преступления налоговиков. Наша справка/Н. Щекин// Сегодняшняя газ. - 2004. - 29 янв.
250. Яблоков Н.П. Криминалистическая характеристика финансовых преступлений /Н.П. Яблоков // Вестн. Моск. ун-та. – Сер. Право. - 1999. - № 1
251. Яковлев А.Н. Возможности компьютерно-технической экспертизы /A.H. Яковлев// Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: сб. науч. ст. /под ред. Н.А. Лопашенко, В.М. Юрина, А.Б. Нехорошева; СЮИ МВД России. - Саратов, 1999.
252. Яни П. Крайняя необходимость и непреступный вред экономического преступления /П. Яни// Закон. - 2000. - № 7.
253. Яни П.С. Актуальные проблемы уголовной ответственности за экономические и должностные преступления: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. –M., 1996.
254 Яни П.С. Налоговые преступления: Статья первая. Уклонения от уплаты налогов /П.С. Яни // Законность. - 1999. - № 11.
255. Яни П. Специальный случай освобождения от уголовной ответственности за налоговые преступления /П. Яни // Рос. юстиция. - 2000. - № 2.
4. Интернет-источники
256. Обзор деятельности арбитражных судов в СМИ (12.02-2004 г.)
257. Два из трех решений налоговых органов признаются Арбитражным судом Москвы недействительными. Архив Новостей, 02.05.2004, http://www, nal og-nsk.ru/tax-er/NEWS /news.htm.
258. Лженалогоплательщики утаили 20 млн. рублей. http://www.aif.old/ show.php/986/art.0l8-html.
259. Налог предпринимателям вменяют через суд. Золотой Рог. Online. № 7. 29 января 2005г. http;//www/zrpreess.ru/2005/007/d00l .htm.
260. Налоговая преступность. http://dit.perm/ru/atriclesnalog/data/50713. htm http //www.policy.ru/documents/40/728 .html.
261. MHC составило список банков, участвовавших в необоснованном возмещении НДС. По данным рассылки Subscribe.ru. «Налоговые новости -Deili от ООО «Лекс Аудит».
262. Обзор деятельности арбитражных судов в СМИ (12.02.2005 г.) http://www.arbitr.ru/news/smi 01/02/20050212/511690.htm,
263. Объедков В. Три схемы незаконного отмывания денег /В. Объедков // Банковское дело в Москве. - 2004. -№ 1 (37), http://www.bdv.ru.articles/free/ 2004/01/57-58. Rhtml,
264. Принципиальная схема уклонения от налогов АО «АвтоВАЗ». http;// akdi.ru/ministr/gns/ .htm.
265. Экономическая преступность в финансовой системе России- http:// newasp.omskreg. ru/bekryash/ ch8pl. htm.





Подобные готовые работы:

Использование специальных знаний в расследовании преступлений

Использование специальных знаний при расследовании налоговых преступлений

Использование специальных знаний при расследовании дорожно-транспортных преступлений

Использование в уголовном процессе научных, технических или других специальных знаний.

ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СПЕЦИАЛЬНЫХ НАЛОГОВЫХ РЕЖИМОВ

Учёт и аудит специальных фондов предприятия

Формы использования специальных знаний в уголовном судопроизводстве

Формы использования специальных познаний в криминалистической деятельности.

Формы использования специальных знаний при расследовании преступлений

Формы использования специальных знаний в уголовном судопроизводстве

Уголовно-правовая характеристика специальных субъектов транспортных преступлений

Социально-педагогическая работа в специальных дошкольных и школьных учреждениях

Налогообложение малых предприятий. Применение специальных налоговых режимов

Налогообложение малых предприятий. Применение специальных налоговых режимов

Налогообложение малых предприятий. Применение специальных налоговых режимов ООО Колесо