ДИПЛОМ

Учет и анализ денежных потоков (ООО "Медиа-Маркт-Сатурн")


ВУЗ - ОГТУ
Объем работы - страниц формата A4
Год защиты - 2017

Оформите предварительный заказ, чтобы узнать стоимость работы.


СОДЕРЖАНИЕ:

Введение 3
1. Теоретические аспекты учета и анализа денежных потоков предприятия 6
1.1. Сущность и классификация денежных потоков организации 6
1.2. Организация учета денежных средств предприятия и его нормативное регулирования 11
1.3. Методы анализа денежных потоков предприятия 23
2. Бухгалтерский учет денежных потоков в ООО «Медиа-Маркт-Сатурн» 35
2.1. Учетная политика и основные показатели деятельности организации 35
2.2. Синтетический и аналитический учет денежных средств 44
2.3. Рекомендации по совершенствованию учета денежных потоков 58
3. Анализ денежных потоков и пути их оптимизации в ООО «Медиа-Маркт-Сатурн» 69
3.1. Анализ состояния и движения денежных потоков 69
3.2. Определение чистого денежного потока предприятия 73
3.3. Направления оптимизации денежного потока предприятия 84
4. Автоматизация процесса учета и анализа денежных потоков в ООО «Медиа-Маркт-Сатурн» 91
Заключение 97
Список используемых источников 104
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ и часть четвертая от 18 декабря 2006 г. N 230-ФЗ (с в ред. от 04.10.10 г.)
2. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 21.11.96 г. N 129- (в ред. от 28.09.10 г.)
3. О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт: Федеральный закон от 22.05.03 г. N 54-ФЗ (в ред. от 27.10.10 г.)
4. Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств: Приказ Минфина РФ от 13.06.95 г. N 49 (в ред. от 08.11.10 г.)
5. Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации: Приказ Минфина РФ от 29.07.98 г. N 34н (в ред. от 25.10.10 г.)
6. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99: Приказ Минфина РФ от 06.07.99 г. N 43н (в ред. от 08.11.10 г.)
7. Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению: Приказ Минфина РФ от 31.10.00 г. N 94н (в ред. от 08.11.10 г.)
8. Приказ Минфина РФ от 22 июля 2003 года № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (в ред. от 08.11.10 г.)
9. Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации: Постановление Госкомстата РФ от 18.09.98 г. N 88 (в ред. от 03.05.00 г.)
10. О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации: Положение ЦБР от 5 января 1998 г. N 14-П. Утверждено ЦБР 19 декабря 1997 г.) (в ред. от 31.10.02 г.)
11. О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение ЦБР от 03.10.02 г. N 2-П (в ред. от 22.01.08 г.)
12. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации: Утвержден решением Совета Директоров ЦБР 22.09.93 г. N 40) (в ред. от 26.02.96 г.)
13. О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя: Указание ЦБР от 20.06.07 г. N 1843-У (в ред. от 28.04.08 г.)
14. О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации: Положение ЦБР от 24.04.08 г. N 318-П (в ред. от 27.02.10 г.)
15. Анализ финансовой отчетности / Под ред. О.В. Ефимовой, М.В. Мельник М.В. – М.: Омега-Л, 2008. – 451 с.
16. Антонова, О.В. Экономика предприятия. /О.В. Антонова. – М.: Вузовский учебник, 2008. – 536 с.
17. Бабук, И.М. Экономика предприятия /И.М. Бабук. – М.: ИВЦ Минфина, 2008. – 327 с.
18. Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента /И.Т.Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 513 с.
19. Абрютина, М.С. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности /М.С.Абрютина, А.В. Грачев. – М.: Дело и сервис, 2004. - 192 с.
20. Артеменко, В.Г. Финансовый анализ /В.Г. Артеменко, М.В. Беллендир. - М.: Дело и сервис, 2007. - 160 с.
21. Балабанов, И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта /И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2006. - 80 с.
22. Барнгольц, С.Б. Экономический анализ хозяйственной деятельности предприятий и объединений /C.Б. Барнгольц. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 407 с.
23. Белых, Л.П. Финансовый анализ в оценке инвестиционной привлекательности предприятий /Л.П. Белых // Бухгалтерский учет. – 2008. - № 10. – С. 95-98.
24. Бортников, А.П. О платежеспособности и ликвидности предприятия /А.П. Бортников // Бухгалтерский учет. - 2008. - № 11. – С. 32-34.
25. Вакуленко, Т.Г. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений /Т.Г. Вакуленко, Л.Ф. Фомина. - СПб.: Издательский дом Герда, 2006. - 288 с.
26. Вахрушева, Е. Составление консолидированного отчета о денежных потоках /Е. Вахрушева / Финансовая газета. – 2008. - № 14
27. Глазов, М.М. Экономическая диагностика предприятия: новые решения /М.М. Глазов. – СПб ГУ, 2004. - 287 с.
28. Головизина, А.Т. Теория бухгалтерского учета. Курс лекций /А.Т. Головизина, О.И. Архипова. - М.: ООО «ТК Велби», 2007. – 201 с.
29. Денежные средства: учет, анализ, аудит / Под ред. Пипко В.А. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 240 с.
30. Донцова, В.В. Составление и анализ годовой бухгалтерской отчетности /В.В. Донцова, Н.А. Никифорова. - М.: ИКЦ «ДИС», 2004. - 144 с.
31. Захарьин, В.Р. Справочник бухгалтера - кассира /В.Р. Захарьин. - М.: Индивидуальный предприниматель Захарьин В.Р., 2006. – 224 с.
32. Ефимова, О.В. Финансовый анализ /О.В. Ефимова. - М.: Бухгалтерский учет, 2006. - 208 с.
33. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности /В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 432 с.
34. Ковалев, В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия /В.В. Ковалев, О.Н. Волкова. - М.: ПБОЮЛ, 2006. - 424 с.
35. Ковалев, В.В. Как читать баланс /В.В. Ковалев, В.В. Патров. – М.: Финансы и статистика, 2006. - 279 с.
36. Кожинов, В.Я. Основы бухгалтерского учета /В.Я. Кожинов. - Гарант, 2007. СПС «Гарант»
37. Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учет /Н.П. Кондраков. – М.: «ИПБ-БИНФА», 2006. СПС «Гарант»
38. Крейнина, М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки /М.Н. Крейнина. - М.: ИКЦ «ДИС», 2004. - 224 с.
39. Лазовский, Л.Ш. Универсальный бизнес-словарь /Л.Ш. Лазовский. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 640 с.
40. Лермонтов, Ю.М. Рентабельность, финансовый результат или наличие положительного денежного потока: что поможет руководителю при получении кредита. Практические рекомендации /Ю.М. Лермонтов //Право и экономика. – 2008. - № 8. – с.24-26.
41. Лисицин, Н. Оборотные средства, процесс обращения стоимости капитал /Н. Лисицин // Вопросы экономики. - 2008. - № 3. - С.19.
42. Лоханина, И.М. Финансовый анализ на основе бухгалтерской отчетности /И.М. Лоханина. - Ярославль, 2006. - 103 с.
43. Маркарьян, Э.А., Герасименко Г.П. Анализ хозяйственной деятельности /Э.А. Маркарьян, Г.П. Герасименко. – М.: КноРус, 2008. – 552 с.
44. Мяснянкина, О.В., Преображенский Б.Г. Экономика предприятия / О.В. Мяснянкина, Б.Г. Преображенский. – М.: КноРус, 2008. – 192 с.
45. Орлов, А. Роль организационно-управленческого фактора в решении проблемы неплатежей /А. Орлов // Экономист. - 2008. - № 6. – С. 47-51.
46. Остапенко, В.И. Финансовое состояние предприятия: оценка, пути улучшения /В.И. Остапенко // Экономист. 2008. - № 7. – С. 37-42.
47. Перфильев, А.Б. Развитие и содержание действующих методик анализа финансового состояния российских предприятий / А.Б.Перфильев. - Яр.: изд-во МУБиНТ, 2006. – 156 с.
48. Поляк, Г.Б. Финансовый менеджмент /Г.Б. Поляк. – М.: Финансы, издательское объединение «ЮНИТИ», 2006. – 145 с.
49. Риполь-Сарагоси Ф.Б. Основы финансового и управленческого анализа /Ф.Б. Риполь-Сарагоси. - М.: ПРИОР, 2004. – 224 с.
50. Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции / В.М. Родионова, М.А. Федотова. - М.: Перспектива, 2006. – 98 с.
51. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия /Г.В. Савицкая. - Мн.: Новое знание, 2008. - 498 с.
52. Смирнов, А.Д. Финансовый анализ деятельности фирм /А.Д. Смирнов. - М.: Ист-Сервис, 2006. – 128 с.
53. Фащевский, В.Н. Об анализе платежеспособности и ликвидно-сти предприятия / В.Н.Фащевский // Бухгалтерский учет. - 2008. – № 11. -С. 27-28.
54. Фащевский, В.Н. Финансы предприятий: особенности и возможности укрепления /В.Н. Фащевский // Экономист. - 2008. – № 1. - С. 36.
55. Шевченко, И. Оценка бизнеса методом денежных потоков /И. Шевченко //Двойная запись. – 2004. - № 5. – С.17-25
56. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа /А.Д. Шеремет. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 164 с.
57. Шишкин, А.К. Учет, анализ, аудит на предприятии / А.К.Шишкин, В.А.Мирюков, И.Д.Дышкант. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 2006. – 496 с.
Приложение 1. Бухгалтерский баланс ООО «Медиа-Маркт-Сатурн» за 2009-2010 г.г.
Приложение 2. Отчет о прибылях и убытках ООО «Медиа-Маркт-Сатурн» за 2009-2010 г.г.
Приложение 3. Отчет о движении денежных средств ООО «Медиа-Маркт-Сатурн» за 2009-2010 г.г.
Приложение 4. Договор о полной материальной ответственности кассира
Приложение 5. Приказ о введение в эксплуатацию ККМ
Приложение 6. Расчет на установление лимита остатка кассы
Приложение 7. Приходный кассовый ордер
Приложение 8. Расходный кассовый ордер
Приложение 9. Кассовая книга
Приложение 10. Карточка счета 50
Приложение 11. Главная книга счета 50
Приложение 12. Анализ счета 50
Приложение 13. Рекомендуемый график документооборота
Приложение 14. Примерная программа внутрихозяйственного контроля за учетом и сохранностью денежных средств
Доклад
Презентация