ДИПЛОМ

Налоговая система Российской Федерации. Оптимизация налогообложения


ВУЗ - РРТУ
Объем работы - 70 страниц формата A4
Год защиты - 2017

Оформите предварительный заказ, чтобы узнать стоимость работы.


СОДЕРЖАНИЕ:

Введение 5
Глава 1. Сущность и экономическое значение налоговой системы Российской Федерации 9
1.1. Общий режим налогообложения 9
1.1.1. Налог на добавленную стоимость 11
1.1.2. Налог на доходы физических лиц 15
1.1.3. Единый социальный налог 17
1.1.4. Налог на прибыль 23
1.1.5. Налог на имущество организаций 27
1.2. Упрощенная система налогообложения 30
Глава 2. Оптимизация налогообложения на примере ООО «Курс» 35
2.1. Общая характеристика предприятия ООО «Курс» 35
2.2. Расчет налогов ООО «Курс» 37
2.2.1. Расчет налога на добавленную стоимость 37
2.2.2. Расчет единого социального налога 38
2.2.3. Расчет налога на имущество предприятия 39
2.2.4. Расчет налог на прибыль предприятия за год 43
2.2.5. Расчет единого налога по упрощенной системе налогообложения 44
Глава 3. Влияние на финансовый результат предприятия различных систем налогообложения 48
3.1. Анализ влияния специального налогового режима на финансовый результат 48
3.2. Дополнительные методы оптимизации налогообложения 55
Заключение 65
Список литературы 69
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ).
2. Закон Рязанской области от 26 ноября 2003 г. N 85-ОЗ «О налоге на имущество организаций на территории Рязанской области» (принят постановлением Рязанской областной Думы от 26 ноября 2003 г.) (с изменениями от 17 октября 2007 г.)
3. Приказ Министерства экономического развития и торговли РФ от 22 октября 2007 г. N 357 «Об установлении коэффициента-дефлятора в целях применения главы 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации «Упрощенная система налогообложения» на 2008 год»
4. Письмо ФНС России от 08.05.2008 N 03-1-03/1925 «О порядке выставления счета-фактуры»
5. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – 8 –е издание переработанное и допол. – М.: Издательство – торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 318 с.
6. Алло С.В. Комментарий к главе 21 Налогового кодекса РФ (часть вторая) «Налог на добавленную стоимость». - Система ГАРАНТ, 2008.
7. Анищенко А.В. На повестке дня упрощенная система налогообложения //Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. – 2008. - № 1.
8. Беликова Т.Н. Все об НДС. - СПб.: Питер, 2007. – 128 с.
9. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Новое в налогообложении в 2008 году. Бухгалтерский учет налогов в 2008 году. Комментарий к Налоговому кодексу РФ. Главы 21, 23, 24, 25, 28 - «Налоги и финансовое право», 2008.
10. Волкова Г.А. и др. Налоги и налогообложение: учебное пособие для студентов, обучающихся по экономическим специальностям 060400 «Финансы и кредит» 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит».- М: ЮНИТИ – ДАНА «Закон и право», 2008 – 415 с.
11. Голубчикова С. Изменения по НДФЛ и ЕСН //Аудит и налогообложение. – 2008. - № 4.
12. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – СПб.: Питер, 2008. – 304 с.
13. Захарин В.Р. Налоги и налогообложение: учебное пособие. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА – М., 2008. – 336 с.
14. Зуйкова Л. Налог на прибыль в 2008 году //Новая бухгалтерия. – 2007. - № 11.
15. Ильина А.Ю. Все внимание на НДФЛ //Бюджетный учет. – 2008. - № 3.
16. Касьянова Г.Ю. Налог на прибыль. Простое о сложном. – М.: ИД «Аргумент», 2008. – 400 с.
17. Качур О.В. Налоги и налогообложение. – М.: КПОРУС, 2008 – 320 с.
18. Климова Т.А. Налог на прибыль. – М.: Налоговый вестник, 2008. – 416 с.
19. Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный) /Под ред. доктора юридических наук, профессора А.А. Ялбулганова). - Система ГАРАНТ, 2007.
20. Кочергов Д.С. Упрощенная система налогообложения практическое руководство. – М.: Издательство «Омега - Л», 2008. – 299 с.
21. Кузнецова В. Способы оптимизации налогообложения в 2007 году //Аудит и налогообложение. – 2007. - № 4.
22. Левадная Т.Ю. Комментарий к Главе 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации //Налоговый вестник: комментарии к нормативным документам для бухгалтеров. – 2008. - № 2.
23. Лермонтов Ю.М. Практический комментарий к главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на прибыль организаций» (с учетом изменений, внесенных Федеральными законами от 27.07.2006 г. N 137-ФЗ, от 27.07.2006 г. N 144-ФЗ, от 03.11.2006 г. N 175-ФЗ, от 30.12.2006 N 268-ФЗ). - Система ГАРАНТ, 2007.
24. Мадышко В. ЕСН: новшества в исчислении в 2008 году //Практический бухгалтерский учет. – 2008. - № 4.
25. Майбуров И.А. и др. Налоги и налогообложение. - М: ЮНИТИ – ДАНА , 2008 – 511 с.
26. Макарова Н.Н. Налог на имущество организаций //Аудиторские ведомости. – 2008. - № 3.
27. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение: учебное пособие – М.: Издательства «Омега - в»; 2008 – 302 с.
28. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. – М.: ИНФРА-М, 2008 – 520 с.
29. Моисеев М.В. В центре внимания - налог на имущество //Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. – 2007. - № 21.
30. Налоги и налогообложение /Под. ред. Б.Х. Алиева. – М.: Финансы и статистика, 2007 – 448 с.
31. Налоги и налогообложение /Под. ред. Г.Б. Полякова, А.Н. Романова. – М.: ЮНИТИ – ДРНР, 2007. – 400 с.
32. Налоги и налогообложение: учебное пособие /Под ред. Д.И. Ряховского – М.: Эксмо, 2008. – 336 с.
33. Налоги и налогообложение /Под ред. Д. Г. Черника. – М: ЮНИТИ – ДАНА, 2008 - 311 с.
34. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 464 с.
35. Парамонов Д.И. Уплата налога на имущество организаций //Новое в бухгалтерском учете и отчетности. – 2007. - № 15.
36. Пархачева М. А. Упрощенная система налогообложения 2008. - М.: Эксмо, 2008. – 832 с.
37. Полежарова Л.В. и др. О налоге на прибыль //Налоговый вестник. – 2007. - № 12.
38. Попова Е.Ю. Налог на прибыль: вопросы с издательского семинара //Российский налоговый курьер. – 2006. - № 9.
39. Порядок уплаты НДФЛ и представления отчетности (Бератор «Практическая энциклопедия бухгалтера. Налоговый учет и отчетность») (в редакции обновления за март 2008 г.) – СПС «Гарант»
40. Практическая налоговая энциклопедия. Том 5. Налог на прибыль организаций (под ред. Брызгалина А.В). – СПС «Гарант»
41. Практическая налоговая энциклопедия /Под ред. Брызгалина А.В. Том 6. Налог на доходы физических лиц – СПС «Гарант»
42. Практическая налоговая энциклопедия. Том 7. Единый социальный налог. Обязательное пенсионное страхование /под ред. Брызгалина А.В. – СПС «Гарант»
43. Практическая налоговая энциклопедия. Том 8. Налог на имущество организаций /Под ред. Брызгалина А.В. – СПС «Гарант»
44. Серебрякова А.В. Единый социальный налог: особенности определения налоговой базы //Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2008. - № 3.
45. Сердюков А.Э. и др. Налоги и налогообложение – СПб.: Питер, 2008. – 704 с.
46. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие для средних профессиональных заведений. – М.: Издательский центр «Академия», 2008. – 284 с.
47. Скрипниченко В.А. Налоги и налогообложение. - СПб.: Питер; М.: Издательский дом БИНФА, 2008. – 496 с.
48. Смирнов И.Е. Новые изменения в шесть глав НК РФ //Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании. – 2007. - № 4.
49. Турбина И.И. Упрощенная система налогообложения //»Консультант бухгалтера. – 2007. - N 1.
50. Феоктистов И.А. Упрощенная система налогообложения: полное практическое руководство. – М.: Грос Медиа: РОС БУХ, 2008 – 624 с.
51. Фомичева Л.П. Масштабные изменения налогового кодекса РФ //Закон. – 2007. - № 9.
52. http://www.klerk.ru/ - официальный сайт информационного агентства «Клерк.ру»
53. http://www.audit-it.ru – официальный сайт информационной поддержки российских бухгалтеров и аудиторов
54. http://vsenalogi.ru – официальный сайт московской налоговой консультации
55. http://www.nalog.ru/ - официальный сайт Управления ФНС РФ
56. http://www.akdi.ru - официальный сайт агентства экономико-правовых консультаций и деловой информации «АКДИ Экономика и жизнь»

Приложение А. Экзотические налоги 74
Приложение Б. Налог на длбавленную стоимость 81
Приложение В. Налог на доходы физических лиц 82
Приложение Г.I. Единый социальный налог 83
Приложение Г.II. Ставки единого социального налога 84
Приложение Д. Налог на прибыль 85
Приложение Ж. Налог на имущество организаций 86
Приложение И. Упрощенная система налогообложения 87
Речь, раздаточный материал