ДИПЛОМ

Учет и аудит денежных средств (ООО "Центр проектного управления")


ВУЗ - РИУМП
Объем работы - 90 страниц формата A4
Год защиты - 2017

Оформите предварительный заказ, чтобы узнать стоимость работы.


СОДЕРЖАНИЕ:

Введение 4
1. Сущность и значение теоретических основ организации учета денежных средств 7
1.1. Основные задачи и основы организации учёта и аудита денежных средств 7
1.2. Нормативно-правовое регулирование учёта и аудита денежных средств 14
1.3. Роль контроля над денежными средствами в целях принятия управленческих решений 22
2. Учет денежных средств в ООО «Центр проектного управления» 29
2.1. Краткая характеристика предприятия и его организационная структура 29
2.2. Основные технико экономические показатели 32
2.3. Организация учёта денежных средств 33
2.3.1. Учёт денежных средств в кассе 33
2.3.2. Организация учета денежных средств на расчетном счете 41
2.3.3. Учет документов и переводов в пути 46
2.4. Основные выводы по главе 48
3. Аудит операций с денежными средствами в ООО «Центр проектного управления» 51
3.1. Основные источники информации аудита операций с денежными средствами 51
3.2. Планирование аудиторской проверки учета денежных средств в ООО «Центр проектного управления» 55
3.3. Оценка внутрихозяйственного контроля, расчет уровня существенности и аудиторского риска 58
3.4. Проведение аудиторской проверки, аудиторское заключение 63
3.5. Рекомендации по итогам аудиторской проверки 72
Заключение 81
Литература 84
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вто-рая, третья и четвертая) (с изм. и доп. от 1 декабря 2007 г.)
2. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтер-ском учете" (с изм. и доп. 3 ноября 2006 г.)
3. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 119-ФЗ "Об аудитор-ской деятельности" (с изм. и доп. от 3 ноября 2006 г.)
4. Федеральный закон от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных рас-четов и (или) расчетов с использованием платежных карт"
5. Приказ Минфина РФ от 13 июня 1995 г. N 49 "Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обяза-тельств"
6. Приказ Минфина РФ от 29 июля 1998 г. N 34н "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" (с изм. и доп. 26 марта 2007 г.)
7. Приказ Минфина РФ от 9 декабря 1998 г. N 60н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" ПБУ 1/98" (с изм. и доп. от 30 декабря 1999 г.).
8. Приказ Минфина РФ от 6 июля 1999 г. N 43н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организа-ции" ПБУ 4/99" (с изм. и доп. от 18 сентября 2006 г.)
9. Приказ Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н "Об утвержде-нии Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятель-ности организаций и инструкции по его применению" (с изм. и доп. от 18 сентября 2006 г.)
10. Приказ Минфина РФ от 22 июля 2003 года № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (с изм. и доп. от 18 сентября 2006 г.)
11. Постановление Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. N 88 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации" (с изм. и доп. 3 мая 2000 г.)
12. Постановление Правительства РФ от 23 сентября 2002 г. N 696 "Об утверждении федеральных правил (стандартов) аудиторской деятельно-сти" (с изм. и доп. от 25 августа 2006 г.)
13. Положение ЦБР от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах органи-зации наличного денежного обращения на территории Российской Федера-ции" (утв. ЦБР 19 декабря 1997 г.) (с изм. и доп. 31 октября 2002 г.)
14. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных рас-четах в Российской Федерации" (с изм. и доп. от 2 мая 2007 г.)
15. Положение ЦБР от 9 октября 2002 г. N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (с изм. и доп. от 13 июня 2007 г.)
16. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации (утв. решением Совета Директоров ЦБР 22 сентября 1993 г. N 40) (с изм. и доп. от 26 февраля 1996 г.)
17. Указание ЦБР от 20 июня 2007 г. N 1843-У "О предельном разме-ре расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, посту-пивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предприни-мателя"
18. Агеева Ю.Б., Агеева А.Б. Аудиторская проверка: практическое пособие для аудитора и бухгалтера - М.: Бератор-Пресс, 2003.
19. Банк В.Р. Федорова Л.И. Аудит кассовых операций. //Аудиторские ведомости - июнь 2004, № 6.
20. Выдача денежных средств (Бератор "Практическая энциклопедия бухгалтера. Первичные документы") (в редакции обновления за декабрь 2005 г.)
21. Гладышева Ю.П. К нам едет аудитор. - "Бератор", 2004.
22. Головизина А.Т., Архипова О.И.. Теория бухгалтерского учета. Курс лекций - М.: ООО «ТК Велби», 2004.
23. Гордонов М. Организация наличного денежного обращения //Финансовая газета – 2005. - №10-13.
24. Гуккаев В.Б. Выдача денежных средств под отчет. Порядок оформления и отражения в учете //Консультант бухгалтера. – 2005. - № 11.
25. Гусева Т.А. Новые правила применения контрольно-кассовой техники //Право и экономика – 2003, № 9.
26. Документальное оформление кассовых операций - М.: Бератор, 2003 - 112 с.
27. Елгина Е.Б. Первичные документы - "Статус-Кво 97", 2004.
28. Захарьин В.Р. Справочник бухгалтера - кассира - М.: Индивиду-альный предприниматель Захарьин В.Р., 2004 - 224 с.
29. Ирвин Д. Финансовый контроль. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 255 с.
30. Кожинов В.Я. Основы бухгалтерского учета: Гарант, 2003.
31. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет – М.: "ИПБ-БИНФА", 2002.
32. Куликов А.А. Квитанция к приходному кассовому ордеру как унифицированный первичный бухгалтерский документ является достаточ-ным доказательством оплаты приобретаемых товаров (работ, услуг) налич-ными денежными средствами //БУХ.1С. – 2005. - № 6.
33. Крюков С.Е, Щербина Е.В. Поступление неустановленных де-нежных средств: учет и налоговые последствия //Бухгалтерский учет. – 2003. - № 19.
34. Кутер М.И. Теория бухгалтерского учета - М.: Финансы и стати-стика, 2003. – 371 с.
35. Лытнева Н.А., Парушина Н.В. Документальное оформление на-личных денежных расчетов с применением контрольно-кассовой техники //Аудиторские ведомости – 2003. - №10.
36. Мелехов В.М. Расчет наличными денежными средствами //Новое в бухгалтерском учете и отчетности. – 2004. № 3.
37. Мухин М.С. Новое в расчетах наличными денежными средствами //БУХ.1С. – 2007. - № 9.
38. Оганесов А. К проверке кассовых операций готов? Всегда готов //Главбух. – 2006 - № 15
39. Предоставление денежных средств другой фирме /Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2007. - № 23
40. Пронина Е.А. Учет денежных средств в кассе и на счетах в банке / Бухгалтерский учет. – 2006. – №6. – С. 12-14.
41. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности – М: Инфра-М, 2004. – 272 с.
42. Соколова Г.Н. Альбом унифицированных форм первичной учет-ной документации: по учету кассовых операций; по результатам инвентари-зации. /Главбух - 2004, № 7
43. Суглобова Н.А. Организация и учет кассовых операций и денеж-ных документов //Консультант бухгалтера. – 2006. - № 7
44. Федотов А.В. Учет кассовых операций - М.: ЗАО Издательский дом «Главбух» 2005. – 229 с.
45. Фомина Т.Ю., Бычкова С.М. Аудит кассовых операций //Аудит кассовых операций – 2005. - № 6.
46. Хохлова О.Ю. и др. Коротко о важном //Учет, налоги, право – 2004. - №26
47. Четвертков А. Штрафы за неправильное ведение кассовых опера-ций //Главбух. – 2002. - № 15.
48. Чумаков А. Бланки строгой отчетности (БСО) /ФПА АКДИ "Эко-номика и жизнь" – 2003. - вып.4.
49. Электронная версия бератора "Практическая энциклопедия бух-галтера" Том 2. Первичные документы Раздел V. Кассовые операции Прием и выдача наличных денег (в редакции обновления за март 2005).
50. Юцковская И.Д. Наличное денежное обращение в организации //Финансовые и бухгалтерские консультации – 2004. - №4.

Приложение 1. Бухгалтерский баланс ООО «Центр проектного управления» за 2005-2006 г.г.
Приложение 2. Отчет о прибылях и убытках ООО «Центр проектного управ-ления» за 2005-2006 г.г.
Приложение 3. Договор о полной индивидуальной материальной ответствен-ности кассира ООО «Центр проектного управления»
Приложение 4. Приказ о введении в эксплуатацию ККМ
Приложение 5. Расчет на установление лимита остатка кассы и оформление разрешение на расходование наличных денег из выручки, поступающей в кассу, за 2007 г.
Приложение 6. Приходный кассовый ордер № 214 от 30.10.2007 г.
Приложение 7. Расходный кассовый ордер № 119 от 30.10.2007 г.
Приложение 8. Кассовая книга за 30 октября 2007 г.
Приложение 9. Карточка счета 50 за октябрь 2007 г.
Приложение 10. Главная книга по счету 50 за октябрь 2007 г.
Приложение 11. Анализ счета 50 за октябрь 2007 г.
Приложение 12. Приходный кассовый ордер № 215 от 30.10.2007 г.
Приложение 13. Расходный кассовый ордер № 59 от 20.06.2007 г.
Приложение 14. Авансовый отчет № 7 от 20.06.2007 г.
Приложение 15. Приказ о проведении инвентаризации денежных средств в кассе № 298 от 17.12.2007 г.
Приложение 16. Акт инвентаризации наличных денежных средств в кассе № 12 от 18.12.2007 г.
Приложение 17. Сообщение в ИФНС об открытии расчетного счета
Приложение 18. Объявление на взнос наличными № 208 от 30.10.2007 г.
Приложение 19. Карточка счета 51 за октябрь 2007 г.
Приложение 20. Главная книга по счету 51 за октябрь 2007 г.
Приложение 21. Анализ счета 51 за октябрь 2007 г.
Приложение 22. Платежное поручение № 641 от 04.12.2007 г.
Приложение 23. Платежное поручение № 182 от 04.12.2007 г.
Приложение 24. Банковская выписка за период 04.12.2007 - 05.12.2007 г.
Приложение 25. Рабочий документа аудитора. Проверка правильности внут-рихозяйственного контроля за расходованием денежных средств в кассе ООО «Центр проектного управления» с помощью вопросника
Приложение 26. Общий план аудита учета операций с денежными средства-ми
Приложение 27. Программа аудита учета операций с денежными средствами
Приложение 28. Аудиторское заключение руководству ООО «Центр проект-ного управления» о состоянии учета денежных средств в рублях (РФ)
Приложение 29. Рекомендуемый график документооборота ООО «Центр проектного управления» по учету операций с денежными средствами
Речь (презентация в слайдах)
Раздаточный материал