КУРСОВАЯ

Валютная система


ВУЗ - АГНИ
Объем работы - 40 страниц формата A4
Год защиты - 2017

Оформите предварительный заказ, чтобы узнать стоимость работы.


СОДЕРЖАНИЕ:

Содержание

стр.
Введение……………………………………………………………………..3
Глава 1. Сущность валютной системы и ее элементы……………………5
1.1. Понятие валютной системы……………………………………………5
1.2. Виды валютных систем………………………………………………..6
1.3. Особенности формирования валютной системы Российской Федера-ции…………………………………………………………………………………...8
Глава 2. Валютное планирование в Российской Федерации……………..10
2.1. Принципы осуществления валютных операций в Российской Федера-ции………………………………………………………………………………......10
2.2. Виды валют и валютных ценностей, применяемых в Российской Фе-дерации……………………………………………………………………………..14
2.3. Правила открытия и ведения валютных счетов в Российской Федера-ции…………………………………………………………………………………..15
2.4. Валютное регулирование и валютный контроль……………………..18
Глава 3. Проблемы внешней задолженности в Российской Федера-ции…………………………………………………………………………………...22
3.1. Россия – кредитор. Россия – должник…………………………………22
3.2. Роль Лондонского и Парижского клубов в решении проблем внешней задолженности……………………………………………………………………...26
3.3.Пути и методы восстановления доверия национальной валюте……..29
Глава 4. Валютные операции……………………………………………….31
Заключение…………………………………………………………………..40
Список литературы………………………………………………………….42








Введение

Актуальность темы исследования. В настоящее время все большую роль в деятельности банков играют валютные операции. Доходы от этих опера-ций занимают наибольший удельный вес в общей совокупности доходов бан-ков. Актуальность этой темы заключается именно в том, что роль этих опера-ций постоянно увеличивается. В условиях нестабильности экономики нашей страны все операции с валютой нуждаются в жестком контроле со стороны го-сударства.
Международная торговля требует появления и развития срочных сделок с иностранной валютой в силу того, что при совершении коммерческой операции возникает необходимость застраховаться от валютного риска (риска изменения курса валюты). Поэтому такие валютные операции как "форвард", "опцион" и "своп" широко используются для целей хеджирования (страхования от валют-ных рисков). В зависимости от типа используемой валютной операции разли-чаются стоимость страхования от валютного риска и полнота его покрытия в результате проведения срочной валютной сделки. Следовательно, возникает необходимость в подсчете стоимости и эффективности страхования, а также в оценке полноты покрытия валютного риска. Срочные сделки являются удоб-ным средством для проведения спекулятивных операций, такие операции не требуют наличия каких-либо ликвидных средств, и при умелом использовании они могут приносить банку значительную прибыль.
Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационали-зация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.
Степень разработанности проблемы. В отечественной литературе, по-священной финансам, денежному обращению и кредитам, можно выделить ра-боты таких экономистов как Поляк Г.Б., Сухинин С.А., Дробозина Л.А. и т.д.
Объектом курсовой работы является валюта.
Предметом – валютная система Российской Федерации.
Цель курсовой работы – детальное изучение валютной системы и валют-ных операций Сберегательного банка.
Исходя из поставленной цели, сформулированы основные задачи курсовой работы:
- раскрыть содержание понятия, виды и особенности формирования ва-лютной системы РФ;
- рассмотреть валютное планирование в РФ, правила открытия и ведения валютных счетов в РФ;
- рассмотреть проблемы внешней задолженности в РФ, роль Лондонского и Парижского клубов в решении проблем внешней задолженности;
- определить пути и методы восстановления доверия национальной валю-те;
- проанализировать валютные операции коммерческого банка;
- сделать основные выводы по изучение валютной системы и валютных операций детальное изучение валютной системы и валютных операций Сбере-гательного банка.
Теоретико-методологическая основа работы. Основой исследования слу-жат положения экономической теории по вопросам формирования валютной системы РФ, принципов осуществления валютных операций в РФ, валютного регулирования и валютного контроля, а также работы отечественных и зару-бежных ученых по проблеме восстановления доверия национальной валюте.
Теоретической основой исследования явились труды отечественных и за-рубежных экономистов Поляк Г.Б., Сухинин С.А., Дробозина Л.А., посвящен-ные вопросам финансов, денежного обращения и кредитов, а также вопросам валютного регулирования и валютного контроля РФ.
Научно-практическая значимость. Выработанные рекомендации и предложения могут быть приняты к сведению руководителем Л-го отделение № 8634 СБ РФ. Выводы и материалы исследования можно использовать в пре-подавании учебных курсов “Финансы и кредит”, “Банковское дело” в высших и средних учебных заведениях.
Курсовая работа состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованной литературы.

.........................

Глава 4. Валютные операции

Анализ валютных операций Л-го отделение № 8634 СБ РФ проводится на основе работы валютного отдела Л-го отделения № 8634 СБ РФ.
Каждый банк с учетом особенностей его структуры может сам опреде-лить внутреннюю классификацию валютных операции.
Проанализируем структуру валютных операций, проводимых валютным отделом Л-го отделения № 8634 СБ РФ.
На протяжении 2006 года отделом проводилась работа по привлечению клиентов и открытию счетов в иностранной валюте.
Структура вкладов населения в иностранной валюте по Л-му отделению № 8634 СБ РФ представлена в таблице 4.1.
Таблица 4.1.
Структура вкладов населения в иностранной валюте по Л-му отделению № 8634 СБ РФ
№ п/п Вид вклада Уд. вес на1.01.05
(%) Уд. вес на 1.01.06
(%) изменение (+) (-)
1 Вклады до востребования 11, 4 5, 4 -6
2 Срочные вклады 14, 2 15, 6 +1, 4
3 Вклады с ежемесячным начислен, % 31, 4 71, 0 +39, 6
4 Срочный депозит на 6 мес. 3, 9 6, 4 +2, 5
5 Срочный депозит на 1 год 27, 2 1, 6 -25, 6
6 Срочный с дополнительным взносом 11, 9 0 -11, 9
Всего 100 100

Самый большой удельный вес (71 % ) в структуре валютных вкладов на-селения занимают на 1.01.06 года в отделении вклады с ежемесячным начисле-нием процентов, их удельный вес по сравнению с 2005 годом увеличился на 39, 6 %, зато снизился удельный вес вкладов до востребования на 6 %, срочных депозитов на 1 год на - 25, 6% и срочных с дополнительным взносом на 11, 9 %. Бизнес - план по остаткам вкладов населения в иностранной валюте выполнен только на 34 %.
Приведем условия самого популярного в отделение валютного вклада минимальная сумма первоначального взноса по срочному вкладу с ежемесяч-ным начислением процентов 1000 долларов США, дополнительные взносы не менее 300 долларов США, срок хранения не ограничен.
Частичная выдача валюты с вклада не производится, вкладчик может получать ежемесячно или одновременно за несколько месяцев причисленные проценты, по взносам, хранившимся больше одного месяца. Рассмотрим дина-мику покупки и продажи иностранной валюты в Л-ом отделении № 8634 СБ РФ за 2005 – 2006 год (табл. 4.2., 4.3.)



Таблица 4.2.
Покупка иностранной валюты в Л-ком отделении № 8634 СБ РФ за 2005-2006 года
Месяц 2005 год
тыс.долл. 2006 год
тыс.долл.
январь 21, 61 7, 11
февраль 22, 02 3, 21
март 23, 02 11, 86
апрель 8, 94 8, 04
май 8, 7 2, 7
июнь 16, 4 7, 9
июль 6 7, 08
август 17, 8 3, 98
сентябрь 24, 5 7, 4
октябрь 13, 46 8, 41
ноябрь 10, 08 2, 38
декабрь 16, 09 0, 48
Всего 188, 62 70, 55
Таблица 4.3.
Продажа иностранной валюты в Л--ком отделении № 8634 СБ РФ за 2005-2006 года
Месяц 2005 год
тыс.долл. 2006 год
тыс.долл.
январь 5,05 13,6
февраль 5,3 11,6
март 5, 7 4,2
апрель 5,08 1,25
май 6,91 2,50
июнь 9 7, 7
июль 6, 9 8, 3
август 8, 1 21, 0
сентябрь 7, 34 0, 2
октябрь 9, 28 3, 48
ноябрь 3, 83 2, 8
декабрь 6, 1 8, 2
Всего 78, 66 84, 83

Сравнительный анализ покупки и продажи валюты показывает, что по-купалось отделением валюты в 2006 году меньше, чем в 2005 году в два с по-ловиной раза, в то время, как продано валюты, наоборот, в 2006 году больше, чем в 2005 году на 6,17 тысяч долларов, так как наученные горьким опытом люди валюту в банк не продавали, а наоборот скупали. И если бы не ограниче-ния Л-го сбербанка, по которому отделению в день разрешалось продавать не больше тысячи долларов США, валюты, возможно, было бы продано гораздо больше. За прошедший год по отделению получено доходов от операций с инвалютой 399 тыс.рублей, что составляет 8,3 % от общей суммы доходов, рас-ходов произведено на сумму 471 тысячу рублей, что составляет 11,8 % от об-щей суммы расходов. Все валютные операции связаны как с доходными стать-ями, так и с расходными.
Структурный анализ динамики и объемов доходов от проведения валютных операций. Все доходные статьи можно разделить на доходы процентные и доходы непроцентные в зависимости от вида доходной операции. Это наглядно изображено в таблице 4.4.
Таблица 4.4.
Структура доходов и доходность от проведения валютных операций за анализируемый период
Общая сумма, руб. Доля в доходе, %
процентные
1.Проценты по остаткам на счетах «НОСТРО» 26 458,58 8,2
2.Проценты по МБК банков-нерезидентов в рублях 16 134,54 5,0
3.Проценты по МБК в СКВ 18 247,45 5,6
4.Доходы от конверсионных операций 181 614,76 56,1
5.Комиссия от переводов средств по поручению клиентов 1 919,85 0,6
6.Доход от разрешений на вывоз валюты 2 479,00 0,8
7.Доход от продажи валюты на командировочные расходы 2 988,00 0,9
8.Доход от продажи дорожных чеков 1 275,58 0,4
9.Доход от продажи валюты ПОВ № 1 14 980,00 4,6
10.Доход от продажи валюты ПОВ № 2 16 158,00 5,0
11.Доход от продажи валюты ПОВ № 3 15 450,00 4,8
12.Доход от продажи валюты ПОВ № 4 847,00 0,3
непроцентные
1.Доход за выдачу справок на таможню 547,60 0,2
2.Доход за выдачу справок клиентам 289,50 0,1
3.Комиссия за банковские переводы, запросы, уточнения 16 658,56 5,1
4.Доход за оформление справок о декларировании валют-ных ценностей 314,58 0,1
5. Доход от пункта обмена валют по агентским соглашениям 7 456,00 2,3
Доход - всего 323 819,00 100

Источники поступления доходов представим в виде таблицы 4.5., а также рисунке 4.1.
Таблица 4.5.
Источники поступления доходов и их структура
Источники поступления доходов Сумма, руб. Уд вес, %
1. Неторговые операции 63 553,43 19,6
2. Конверсионные операции 181 614,76 56,1
3. Расчетные операции 77 499,13 23,9
4. Прочие доходные операции 1 151,68 0,4
Итого: 323 819,00 100

Рис. 4.1. Источники поступления доходов и их структура
Далее проведем анализ с большей детализацией по каждой группе операций, разделив доходы на процентные и непроцентные.
Процентные доходы занимают наибольший удельный вес в структуре доходов. В 2005 году процентные доходы от валютных операций составили 15,5% в общем объеме доходов банка, в 2006 году – 16,2%,что составляет 0,7 пункта прироста по сравнению с 2005 г. Это видно на рисунке 4.2.

Рис. 4.2. Удельный вес процентных доходов от валютных операций
в общей структуре доходов

Рассмотрим источники и структуру процентных доходов в таблице 4.6 и 4.7, и на рисунках 4.3 и 4.4.
Таблица 4.6.
Источники процентных доходов
Процентные доходы Сумма, руб. Уд вес в дох, %
1. Неторговые операции 52278,43 17,7
2. Конверсионные операции 181614,76 61,6
3. Расчетные операции 60840,57 20,6
Итого 294733,76 100
Рис. 4.3. Источники процентных доходов
Таблица 4.7.
Структура распределения процентных доходов
Процентные Сумма, руб. Уд вес, %
Проценты по остаткам на счетах «НОСТРО» 26 458,58 9,0
Проценты по МБК 34 381,99 11,7
Доходы от конверсионных операций 181 614,76 61,6
Доход от продажи валюты 46 604,00 15,8
Прочие доходы 5 674,43 1,9
Итого 294 733,76 100,0

Рис. 4.4. Структура процентных доходов

Удельный вес показателей в таблице 4.7 дает возможность оценить, за счет каких валютных операций достигнут такой объем процентных доходов. Удельный вес валютных операций в структуре процентных доходов изображен на рисунке 4.4. После проведения подобного анализа определим факторы, повлиявшие на размер процентных доходов от валютных операций.
Как показывают данные в анализируемом банке на протяжении 2005-2006 года темп роста объемов кредитов увеличился с 0,95 до 1,26, т.е. вышел на по-ложительный уровень для характеристики банка более 1. Существенное влия-ние на доходность кредитования оказывает уровень процентной ставки, что видно из таблицы 4.8.
Таблица 4.8.
Общая оценка выполнения плана по процентным доходам
Доходы На 01.01.2005г.
Уд. вес в общем объеме доходов, % На 01.01.2006г.
Уд. вес в общем объеме доходов, % Отклонение
( +,-)
Процентные доходы от кредит-ной деятельности 91,50 80,72 - 10,78
Всего доходов 100 100

Из приведенных данных видно, что удельный вес доходов от кредитова-ния в 2005 году снизился против 2006 года на 10,78 процентных пункта.
В условиях инфляции и жесткой конкуренции рост доходов за счет про-центов уменьшается. Насколько банк активно использует прочие источники получения доходов, показывает анализ структуры непроцентных доходов.
Основными каналами поступления непроцентных доходов являются: не-торговые операции, расчетно-кассовые операции, прочие непроцентные опера-ции.
Если рассматривать структуру непроцентных доходов на 01.01.2006 года наибольший удельный вес составляют расчетно-кассовые операции –65.9%, за-тем неторговые операции – 29.5%, прочие – 4.6%. Данные непроцентных дохо-дов за 2005 год сведены в таблице 4.9.
Таблица 4.9.
Структура непроцентных доходов
Каналы поступления доходов Сумма, руб. Уд вес, %
1. Неторговые операции 7 456,00 29,5
2. Расчетные операции 16 658,56 65,9
3. Прочие доходные операции 1 151,68 4,6
Итого 25 266,24 100

Структурный анализ динамики и объемов расходов от проведения валютных операций. Проведем анализ с соответствующей детализацией каж-дой из рассмотренных основных статей расходов с представлением полученных данных в виде таблиц 4.10, 4.11 и рисунков 4.5, 4.6.



Таблица 4.10.
Расход от проведения валютных операций за анализируемый период
Статья расхода Сумма, руб. Уд. вес, %
процентные
1. Проценты по остаткам на корсчетах «ЛОРО» 111034,50 49,4
2. Расход от покупки-продажи валюты 18028,09 8,0
3. Проценты по МБК в СКВ 32674,90 14,5
4. Проценты по МБК банков-нерезидентов в рублях 16174,08 7,2
непроцентные
1. Расход по корсчетам «НОСТРО» 31489,92 14,0
2. Расход от работы ПОВ № 1 4359,55 1,9
3. Расход от работы ПОВ № 2 3684,56 1,6
4. Расход от работы ПОВ № 3 3687,87 1,6
5. Расход от работы ПОВ № 4 2972,00 1,3
6. Расход за оформление справок по декларированию ва-лютных ценностей 578,57 0,3
Итого 224684,05 100

Таблица 4.11.
Источники формирования расходов и их структура
Источники формирования расходов Сумма, руб. Уд вес, %
1. Неторговые операции 14703,98 2,1
2. Конверсионные операции 18028,09 8,4
3. Расчетные операции 191373,40 89,3
4. Прочие доходные операции 578,57 0,3
Итого 224684,05 100



Рис. 4.5. Удельный вес источников расходов

Рис. 4.6. Удельный вес процентных и непроцентных расходов
Процентные расходы составляют основную часть расходов от валютных операций, поэтому их детальный анализ имеет большое значение. Исходя из пяти периодов, рассчитаем средние затраты от проведения валютных операций и представим их в виде таблицы 4.12 и рисунка 4.7.
Таблица 4.12.
Средние затраты от проведения валютных операций в общей структуре процентных расходов
Источники затрат Средняя сумма затрат, руб. Удельный вес, %
1. Конверсионные операции 3 605,62 10,1
2. Расчетные операции 31 976,70 89,9
Итого
35 582,31 100
Рис. 4.7. Удельный вес источников затрат в их структуре
Приведенные данные подтверждают, что преобладающую роль в общей сумме расходов банка по валютным операциям играют процентные расходы и, следовательно, необходимо провести их более детальный анализ с выявлением причин, повлиявших на их размеры.
При анализе непроцентных расходов следует рассмотреть их структуру, определить место каждой группы расходов в их общей сумме. Основную часть непроцентных расходов составляют расчетные операции –67,33% от общей суммы непроцентных расходов, затем неторговые операции –31,44%, прочие –1,24%.Структура распределения средних по пяти периодам непроцентных расходов приведена в таблице 4.13 и на рисунке 4.8.
Таблица 4.13.
Средние затраты от проведения валютных операций в общей структуре непроцентных расходов
Группы непроцентных расходов Сумма, руб. Уд вес, %
1. Неторговые операции 2940,80 31,44
2. Расчетные операции 6297,98 67,33
3. Прочие доходные операции 115,71 1,24
Итого 9354,50 100
Рис. 4.8. Удельный вес групп непроцентных доходов
Теперь классифицируем данные расходы по видам операций:
 расчетные операции: комиссионные расходы на расчетно-кассовое об-служивание, комиссионные расходы по операциям с другими банками, комис-сионные расходы по операциям на валютном рынке и рынке банковских метал-лов;
 неторговые операции: уплата 1% в Пенсионный Фонд РФ от покупки валюты банком, расходы по покупке-продаже наличной иностранной валюты;
 прочие: расходы по внебалансовым операциям; штрафы, пени уплачен-ные банком; другие операции.





Заключение

В результате проделанной курсовой работы были решены поставленные во введении задачи и достигнута цель работы – детальное изучение валютной системы и валютных операций Сберегательного банка. Рассмотрев и проанали-зировав специфику валютной системы РФ необходимо сделать основные выводы по данной теме:
1. Банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций, в том числе банками с участием иностранного капитала и банками, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, совершают валютные операции различные по характеру и по сро-кам проведения.
2. Лицензирование деятельности коммерческих банков при осуществле-нии операций с валютой, позволяет ЦБ регулировать качество проводимых операций. Но в то же время относительная легкость, с которой банки получают лицензии, позволяет судить о не достаточно совершенном валютном законода-тельстве, и, следовательно, о не достаточной устойчивости банковской системы в целом, поскольку именно от сделок с валютой банк получает наибольший до-ход.
3. Основная задача банка - извлечение максимальной прибыли. Пути рос-та банковской прибыли могут быть различны. Это и расширение номенклатуры оказываемых банком услуг, повышение цены за оказываемые услуги, сокраще-ние издержек банковской деятельности другие. Конечно, наиболее легкий путь увеличения доходов банка - это повышение цен на банковские услуги. В то же время их уровень не безграничен. Среди множества факторов, которые опреде-ляют уровень цен на банковские услуги, главными выступают формирование конкурентной рыночной среды, расширение предложения банковских услуг, а также регулирующая роль государства, которая осуществляется, прежде всего, через установление учетной ставки Центральным банком России.
4. В кредитно - банковской сфере, пожалуй, как нигде необходимо доста-точно сильное регулирующее воздействие государства, поскольку именно через кредитно - банковскую систему государство активно влияет на экономику. Та-кое воздействие осуществляется в основном через центральный банк, который регламентирует деятельность банков не только через установление учетного процента, но и определение размера резервных фондов, которые должны нахо-диться в Центральном банке, а также через регламентацию расчетно-кассовых и валютных и других операций.
5. В целях привлечения ресурсов для своей деятельности Сберегательно-му Банку важно разработать стратегию политики исходя из целей и задач, за-крепленных в уставе, для получения максимальной прибыли и сохранения банковской ликвидности. Политика Банка в области сбережений населения на-целена на сохранение лидирующего положения в этом секторе финансового рынка, путем совершенствования действующих и внедрения новых видов вкладов и депозитов.
В своей дальнейшей деятельности Л-му отделению № 8634 СБ РФ следует вести работу по следующим направлениям.
1. Активное развитие операций по перечислению всех видов доходов граждан во вклады.
2. Ускорить развитие системы безналичных расчетов с применением пластиковых карточек.
3. Провести целенаправленную работу по привлечению на обслуживание новых юридических лиц.
4. Повысить эффективность работы с иностранной валютой.
5. Изменить структуру активов, увеличив ликвидные активы и активы, приносящие доход.
6. Повысить качество кредитного портфеля.
7. Активизировать рекламную деятельность.






































Список литературы

1. Банковские операции. под ред. А.М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2003. – 384с.
2. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статисти-ка, 2000. 672 с.
3. Галяпина Л.В., Трускова Т.М. Финансы и кредит: уч. пособие для студентов экономических колледжей и ср. спец. уч. заведений, -2-е изд., пе-рераб. и доп./Под ред. А.Б. Мельниченко. – М.: издательско-торговая корпо-рация «Дашков и К», 2002. – 352 с.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Москва – Санкт-Петербург, 1998.
5. Деловой центр РТ - интернет-портал www.TatCenter.ru
6. Деньги. Кредит. Банки/Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 459 с.
7. Доронин И.Г. Валютный рынок России. – М.: Финансы, 2005. – 180 с.
8. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения /под ред. Л.Н. Красавиной.-М.,2001, с. 560.
9. Орловский Э.И. Основы внешне экономических связей в РФ: учеб. по-собие. – СПБ.: Изд-во Михайлова В.А., 1998.
10. Официальный сайт Центрального банка России www.cbr.ru
11. Покровская В.В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Юристъ, 2004.
12. Поляк Г.Б. «Финансы, денежное обращение, кредит», ЮНИТИ, Моск-ва, 2002.
13. Практика внешнеэкономической деятельности. Учет, анализ и кон-троль валютных операций/Под ред. Ю.Г. Ермолаева. – М.: АРГО, 2003.
14. Сухинин С.А. О валютном регулировании и валютном контроле РФ. Сборник нормативных актов. М.: Де-Юре, 1994.
15. Финансы, деньги, кредит: Учебник/ Под ред. О.В. Соколовой. – М.: Юристъ, 2000. – 784 с.
16. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник/ Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
17. Ясин Е., Гавриленко Е. О проблеме урегулирования внешнего долга России. «Вопросы экономики», 2000, №5.