ДИПЛОМ

Налоговое администрирование и пути его совершенствования


ВУЗ - КГУ
Объем работы - 100 страниц формата A4
Год защиты - 2017

Оформите предварительный заказ, чтобы узнать стоимость работы.


СОДЕРЖАНИЕ:

СОДЕРЖАНИЕ

СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ……………………………………………………..1
ВВЕДЕНИЕ……………………………………..……………………………….3
ГЛАВА 1 СИСТЕМА НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ
1.1. Налоговое администрирование как основное направление деятельности налоговых органов……………………..…………………………….…………10
1.2. Субъекты и объекты налогового администрирования……..…..………16
1.3. Критерии эффективности налогового администрирования и пути его совершенствования…………………………………………………………..…..20
1.4. Зарубежный опыт налогового администрирования……………………..25
ГЛАВА 2 ФОРМЫ И МЕТОДЫ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ
2.1. Формы налогового администрирования …………………………………..44
2.2. Производство налогового контроля …………………………………….…64
2.3 Реализация материалов налоговых проверок………………………………77
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….83
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ…………85

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1. Нормативные правовые акты и иные официальные документы
1.1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года // Рос. Газета от 25.12.1993г.
1.2. Налоговый кодекс РФ части первая и вторая с учетом изменений вступающих в силу с 1 января 2007 года //[Электронный ресурс]. Режим доступа: СПС «Консультант Плюс. «Законодательство» по состоянию на 01.01.2007г.
1.3. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2005 г. N 155н «Об утверждении форм реестров счетов-фактур, порядка представления реестров счетов-фактур и проставления налоговыми органами отметок на реестрах счетов-фактур, представляемых налогоплательщиками акцизов»//"Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 4, 23.01.2006г.
1.4. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 4 февраля 2005 г. N 15н «О признании недействующими приказов министерства российской федерации по налогам и сборам» //[Электронный ресурс]. Режим доступа: СПС «Консультант Плюс. «Законодательство» по состоянию на 01.01.2007г.
1.5. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 17 января 2006 г. N 7н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и порядка ее заполнения» // [Электронный ресурс]. Режим доступа: СПС «Консультант Плюс. «Законодательство» по состоянию на 01.01.2007г.
1.6. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 7 февраля 2006 г. N 24н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и порядка ее заполнения»// "Российская газета", N 41, 01.03.2006
1.7. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2005 г. N 153н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл) и порядка ее заполнения»// Российская газета", N 24, 07.02.2006, "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 7, 13.02.2006
1.8. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2005 г. N 163н «Об утверждении форм налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов и косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию российской федерации с территории Республики Беларусь и порядков их заполнения»// "Российская газета", N 31, 15.02.2006, "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 8, 20.02.2006г.
1.9. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 17 января 2006 г. N 8н «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности и порядка ее заполнения»// "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 8, 20.02.2006, "Российская газета", N 37, 22.02.2006.
1.10. Приказ ФНС России от 14.10.2004 N САЭ-3-15/1@ "О преобразовании Министерства Российской Федерации по налогам и сборам в Федеральную налоговую службу //"Налогообложение", N 6, 2004, "Финансовый вестник. Финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 1, 2005.
1.11. Приказ МВД РФ от 16 марта 2004 г. N 177 "Об утверждении Инструкции о порядке проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах //"Налогообложение", N 3, 2004
1.12. Соглашение о сотрудничестве Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу от 2 марта 2004 г. N БГ-16-06/66/01-1-15/3 //[Электронный ресурс]. Режим доступа: СПС «Консультант Плюс. «Законодательство» по состоянию на 01.01.2007г.
1.13. Приказ МНС РФ и МВД РФ РФ от 22 января 2004 г. N 77/АС-3-06/36 "Об объявлении Соглашения о взаимодействии МВД России и МНС России"// Приказ МВД РФ и МНС РФ от 22 января 2004 г. N 76/АС-3-06/37 "Об утверждении нормативных правовых актов о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений" //[Электронный ресурс]. Режим доступа: СПС «Консультант Плюс. «Законодательство» по состоянию на 01.01.2007г.
1.14. Приказ Минюста РФ и МНС РФ от 13 ноября 2003 г. NN 289/БГ-3-29/619 "Об утверждении Методических рекомендаций по организации взаимодействия налоговых органов Российской Федерации и службы судебных приставов Министерства юстиции Российской Федерации при исполнении постановлений налоговых органов о взыскании налога (сбора), а также пени за счет имущества налогоплательщика-организации или налогового агента-организации" //[Электронный ресурс]. Режим доступа: СПС «Консультант Плюс. «Законодательство» по состоянию на 01.01.2007г.
1.15. Приказ МНС РФ и Минюста РФ от 30 сентября 2003 г. N БГ-3-09/512/243 "Об утверждении Порядка взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерства юстиции Российской Федерации по предоставлению в электронном виде сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц" // [Электронный ресурс]. Режим доступа: СПС «Консультант Плюс. «Законодательство» по состоянию на 01.01.2007г.
1.16. Приказ МНС РФ и Федерального фонда ОМС от 24 сентября 2003 г. N БГ-3-09/502/48 "Об утверждении Порядка взаимодействия управлений Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по субъектам Российской Федерации и территориальных фондов обязательного медицинского страхования по предоставлению сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, в электронном виде" //[Электронный ресурс]. Режим доступа: СПС «Консультант Плюс. «Законодательство» по состоянию на 01.01.2007г.
1.17. Приказ Минфина РФ и МНС РФ от 3 сентября 2003 г. N 81н/БГ-3-28/487 "Об утверждении документов, регламентирующих обмен информацией между управлениями федерального казначейства Минфина России и управлениями МНС России по субъектам Российской Федерации" //[Электронный ресурс]. Режим доступа: СПС «Консультант Плюс. «Законодательство» по состоянию на 01.01.2007г.
1.18. Приказ Госгортехнадзора РФ и МНС РФ от 4 июля 2003 г. NN 147/БГ-3-09/386 "Об утверждении Порядка взаимодействия Федерального горного и промышленного надзора России и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по представлению сведений о предоставлении (переоформлении документов, подтверждающих наличие лицензий, приостановлении, возобновлении, аннулировании) лицензии юридическим лицам в электронном виде" //[Электронный ресурс]. Режим доступа: СПС «Консультант Плюс. «Законодательство» по состоянию на 01.01.2007г.
1.19. Приказ МНС РФ и МАП РФ от 29 мая 2003 г. N 168/БГ-3-09/275 "Об утверждении Порядка взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерства Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства по предоставлению сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, в электронном виде" //[Электронный ресурс]. Режим доступа: СПС «Консультант Плюс. «Законодательство» по состоянию на 01.01.2007г.
1.20. Приказ Минфина РФ и МНС РФ от 23 мая 2003 г. N 46н/БГ-3-10/266 "Об обмене информацией между управлениями федерального казначейства Минфина России по субъектам Российской Федерации и управлениями МНС России по субъектам Российской Федерации" //[Электронный ресурс]. Режим доступа: СПС «Консультант Плюс. «Законодательство» по состоянию на 01.01.2007г.
1.21. Приказ Минюста РФ и МНС РФ от 9 июля 2003 г. N 162/БГ-3-29/402 "Об утверждении решения совместного заседания коллегий Министерства юстиции Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам" //[Электронный ресурс]. Режим доступа: СПС «Консультант Плюс. «Законодательство» по состоянию на 01.01.2007г.
1.22. Приказ Минфина РФ и МНС РФ от 23 мая 2003 г. N 46н/БГ-3-10/266 "Об обмене информацией между управлениями Федерального Казначейства Минфина России по субъектам Российской Федерации и управлениями МНС России по субъектам Российской Федерации" //[Электронный ресурс]. Режим доступа: СПС «Консультант Плюс. «Законодательство» по состоянию на 01.01.2007г.
1.23. Приказ МНС РФ от 4 февраля 2003 г. N БГ-3-06/48 "Об утверждении Порядка формирования и ведения реестра межведомственных соглашений, регламентирующих вопросы информационного обмена МНС России" //[Электронный ресурс]. Режим доступа: СПС «Консультант Плюс. «Законодательство» по состоянию на 01.01.2007г.
1.24. Приказ ФПС РФ и МНС РФ от 25 декабря 2000 г. N 680/БГ-3-34/455 "Об утверждении Инструкции о порядке взаимодействия Пограничной службы Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам" //[Электронный ресурс]. Режим доступа: СПС «Консультант Плюс. «Законодательство» по состоянию на 01.01.2007г.

2. Учебная и научная литература

2.1. Апаев Н.М. Платить налоги – выгодно//"Российский налоговый курьер" №3' 2003.- Центр-регионы Э.А. Капитонов. Организация службы связи с общественностью. – Ростов н/Дону, - 1997. – с.48-49
2.2. Кедров С. Зачем спорить, если спорить не о чем ? // Российская газета от 9 апреля 2003 г. № 67 93181).
2.3. Костылев А.К. Проблемы совершенствования административно-процессуального права//Ученые записки. Сборник научных трудов Института государства и права. Вып.2. Тюмень :Изд-во ТюмГУ, 2001 с.159-164.
2.4. Передернин А.В. Правовые основы информационного обеспечения налоговых правоотношений//Юридическая наука и юридическое образование на рубеже веков(Материалы региональной научно-практической конференции)Часть1.Тюмень:Изд-во ТюмГУ,2001 с.113-119.
2.5. Передернин А.В. Системно-правовые и правоприменительные аспекты налоговой оптимизации. Правовая политика и правовая жизнь. Саратов – Москва.- 2002, №4,с. 154-166
2.6. Передернин А.В. Некоторые теоретические и правовые проблемы налогового администрирования. РЕГИОН: экономические и правовые проблемы и перспективы развития. Сборник статей.-Тюмень: Типография ООО ИПЦ «Экспресс»,-205. -С.248-257.
2.7. Передернин А.В. Теоретические и правовые аспекты налоговой ответственности. Проблемы юридической ответственности: история и современность. Статьи по итогам Всероссийской научно – практической конференции Под ред. Г.Н. Чеботарева. Часть 2.-Тюмень: Изд-во ТюмГУ,- 2004. С. 196-202.
2.8. Передернин А.В. Правовые аспекты налоговой оптимизации в системе ТЭКа. Налоги, инвестиции, капитал №2 , 2004г., с. 49-55.Плесовских В.Д. Порядок управления. Новые подходы в методологии исследования//Вестник ТюмГУ- Тюмень : Изд-во ТюмГУ ,2001 c.161-167.
2.9. КоАП РФ. Научно – практический комментарий Отв. Ред. В.Е. Севрюгин- Москва, Юристъ, 2004г. 1103 с.
2.10. Севрюгин В.Е., Передернин А.В. Правовые аспекты повышения эффективности налогообложения в нефтегазовом комплексе//Правовые проблемы нефтегазового комплекса: Сборник научных трудов (вып. 2) Под общей ред. Клеандрова М.И. и Клоца О.И. -Тюмень:-Изд-во “Вектор Бук”,-2001.- с.66-78.
2.11. Черник Д.Г. О роли налоговой системы в стабилизации экономики // "Российский налоговый курьер", № 1, 1998.
2.12. Передернин А.В. Налоговое администрирование в РФ, Издат-во ТюМГУ, 2006г- 500 с.
2.13. Гусев В.В. Принципы построения налоговых органов: плюсы и минусы// Налоговая политика и практика №12 С12
2.14. Пястолов О.А. Совершенствование государственного регулирования в нефтеперерабатывающей отрасли // Налоговая политика и практика №6 2006г. С33
2.15. Сашичев В.В. Изменение в части первой Налогового кодекса. Новое в налоговом администрирование // Налоговая политика и практика №9 2006г. С20
2.16. Троицкая О.Н. , Баснин Н.С. Основные изменения в порядке проведения налоговых проверок // Налоговая политика и практика №8 2006г. С7

3. Судебные акты
3.1. Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 19 октября 2006 г. N Ф04-9383/2005(27805-А45-19)
3.2. Постановление Высшего Арбитражного Суда РФ от 2 июня 2004 г. N 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях»
3.3. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 февраля 2004 г. N 76 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел об установлении фактов, имеющих юридическое значение»

4. Ресурсы сети Интернет

4.1. Brager, D. The Taxpayer Bill of Rights. A small step toward reining in the IRS / D. Brager // [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.bragertaxlaw.com/
4.2. Richman, S. Eliminate, Don't Reform, the IRS. / S. Richman // [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.fff.org/comment/ed0798f.asp
4.3. Taxpayer's Bill of Rights II // [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.taxprophet.com/hot/aug96.html
4.4. Taxpayer's Bill of Rights III // [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.taxprophet.com/hot/nov97.html
4.5. Официальный сайт Юридической компании «Пепеляев, Гольцблат и партнеры». [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.pgplaw.ru/rus/
4.6. Официальный сайт Юридической компании «Ардашев и партнеры» (г. Екатеринбург). [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.ardashev.ru/index.php/





Подобные готовые работы:

НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Налоговое администрирование и пути его совершенствования

Налоговое администрирование крупнейших налогоплательщиков

Налоговое администрирование сущность, формы и методы

Налоговое администрирование сетевых торговых организаций

Налоговое администрирование консолидированных групп налогоплательщиков

Налоговое администрирование: сущность, формы и методы, направления совершенствования

Налоговое администрирование: сущность, формы и методы, направления совершенствования.

Администрирование и самоуправление в современном менеджменте

Администрирование налога на доходы физических лиц в РФ, направления совершенствования

Администрирование единого социального налога в РФ, направления совершенствования

Администрирование налогообложения индивидуальных предпринимателей в РФ, направления совершенствования

Администрирование налогообложения подакцизных товаров в РФ, направления совершенствования.

Администрирование налогообложения индивидуальных предпринимателей в РФ, направления совершенствования.

Администрирование единого социального налога в РФ, направления совершенствования.