ДИПЛОМ

НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


ВУЗ - КГУ
Объем работы - 70 страниц формата A4
Год защиты - 2017

Оформите предварительный заказ, чтобы узнать стоимость работы.


СОДЕРЖАНИЕ:

СОДЕРЖАНИЕ
Список сокращений…………………………………………………..1
Введение……………………………………………………………….3
Глава 1 Система налогового администрирования
1.1. Налоговое администрирование как основное направление деятельности налоговых органов………………………………………………8
1.2. Субъекты и объекты налогового администрирования………..12
1.3. Критерии эффективности налогового администрирования и пути его совершенствования………………………………………………15
1.4. Зарубежный опыт налогового администрирования……………19
Глава 2 Формы и методы налогового администрирования
2.1. Налоговое планирование и прогнозирование…………………….33
2.2. Налоговое регулирование …………………………………………40
2.3. Производство налоговых проверок…………………………………48
Заключение………………………………………………………………..57
Список используемых источников и литературы……………………59

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно-правовые акты

1. Постановление Правительство Российской Федерации от 29 мая 2004 г. № 257 «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства» (в ред. Постановления Правительства РФ от 03.12.2004 N 732) //www.nalog.ru.
2. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 N 819 "Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации"//www.nalog.ru.
3. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 31 января 2006 г. N 19н «Об утверждении формы налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам, и порядка ее заполнения»// "Российская газета", N 42, 02.03.2006;
4. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2005 г. N 155н «Об утверждении форм реестров счетов-фактур, порядка представления реестров счетов-фактур и проставления налоговыми органами отметок на реестрах счетов-фактур, представляемых налогоплательщиками акцизов»//"Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 4, 23.01.2006
5. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 4 февраля 2005 г. N 15н «О признании недействующими приказов министерства российской федерации по налогам и сборам»//Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 марта 2005 г. N 6369
6. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 17 января 2006 г. N 7н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и порядка ее заполнения»//
7. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 7 февраля 2006 г. N 24н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и порядка ее заполнения»// "Российская газета", N 41, 01.03.2006
8. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2005 г. N 153н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл) и порядка ее заполнения»// Российская газета", N 24, 07.02.2006, "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 7, 13.02.2006
9. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2005 г. N 163н «Об утверждении форм налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов и косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию российской федерации с территории Республики Беларусь и порядков их заполнения»// "Российская газета", N 31, 15.02.2006, "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 8, 20.02.2006
10. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 17 января 2006 г. N 8н «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности и порядка ее заполнения»// "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 8, 20.02.2006, "Российская газета", N 37, 22.02.2006.
11. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 14 апреля 2000 г. N 42н «Об утверждении инструкции о порядке проведения ревизии и проверки контрольно - ревизионными органами Министерства финансов Российской Федерации» //www.nalog.ru.
12. Приказ ФНС России от 14.10.2004 N САЭ-3-15/1@ "О преобразовании Министерства Российской Федерации по налогам и сборам в Федеральную налоговую службу"//"Налогообложение", N 6, 2004, "Финансовый вестник. Финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 1, 2005.
13. Приказ ФНС России от 06.10.2005 N САЭ-3-24/493@ "Об утверждении формы уведомления резидентами налоговых органов об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации"//www.nalog.ru
14. Приказ МВД РФ от 16 марта 2004 г. N 177 "Об утверждении Инструкции о порядке проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах"//www.nalog.ruэ
15. Соглашение о сотрудничестве Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу от 2 марта 2004 г. N БГ-16-06/66/01-1-15/3
16. Приказ МНС РФ и МВД РФ РФ от 22 января 2004 г. N 77/АС-3-06/36 "Об объявлении Соглашения о взаимодействии МВД России и МНС России"
17. Приказ МВД РФ и МНС РФ от 22 января 2004 г. N 76/АС-3-06/37 "Об утверждении нормативных правовых актов о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений"
18. Приказ МНС РФ и Госкомстата РФ от 31 декабря 2003 г. N БГ-3-09/738/531 "Об утверждении Порядка взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Государственного комитета Российской Федерации по статистике при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в электронном виде"
19. Приказ МНС РФ и Фонда социального страхования РФ от 30 декабря 2003 г. N БГ-3-09/728/308 "Об утверждении Порядка взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Фонда социального страхования Российской Федерации при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в электронном виде"
20. Распоряжение МНС РФ и ПФР от 30 декабря 2003 г. N 310/183р "Об утверждении "Порядка взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Пенсионного фонда Российской Федерации при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в электронном виде" и "Типового соглашения об использовании средств криптографической защиты информации при организации взаимодействия между Управлением Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Отделением Пенсионного фонда Российской Федерации (по субъекту Российской Федерации) при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в электронном виде"
21. Соглашение по информационному взаимодействию между Министерством Российской Федерации по налогам и сборам и Пенсионным фондом Российской Федерации (2 декабря 2003 г.)
22. Приказ Минюста РФ и МНС РФ от 13 ноября 2003 г. NN 289/БГ-3-29/619 "Об утверждении Методических рекомендаций по организации взаимодействия налоговых органов Российской Федерации и службы судебных приставов Министерства юстиции Российской Федерации при исполнении постановлений налоговых органов о взыскании налога (сбора), а также пени за счет имущества налогоплательщика-организации или налогового агента-организации"
23. Приказ МНС РФ и Минюста РФ от 30 сентября 2003 г. N БГ-3-09/512/243 "Об утверждении Порядка взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерства юстиции Российской Федерации по предоставлению в электронном виде сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц"
24. Приказ МНС РФ и Федерального фонда ОМС от 24 сентября 2003 г. N БГ-3-09/502/48 "Об утверждении Порядка взаимодействия управлений Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по субъектам Российской Федерации и территориальных фондов обязательного медицинского страхования по предоставлению сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, в электронном виде"
25. Приказ Минфина РФ и МНС РФ от 3 сентября 2003 г. N 81н/БГ-3-28/487 "Об утверждении документов, регламентирующих обмен информацией между управлениями федерального казначейства Минфина России и управлениями МНС России по субъектам Российской Федерации"
26. Соглашение по информационному взаимодействию между МНС РФ и Фондом социального страхования РФ от 19 августа 2003 г. NN БГ-16-05/113, 02-08/06-1907П
27. Приказ Госгортехнадзора РФ и МНС РФ от 4 июля 2003 г. NN 147/БГ-3-09/386 "Об утверждении Порядка взаимодействия Федерального горного и промышленного надзора России и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по представлению сведений о предоставлении (переоформлении документов, подтверждающих наличие лицензий, приостановлении, возобновлении, аннулировании) лицензии юридическим лицам в электронном виде"
28. Приказ МНС РФ и Минимущества РФ от 4 июля 2003 г. NN БГ-3-09/385/272 "Об утверждении Порядка взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерства имущественных отношений Российской Федерации по предоставлению сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, в электронном виде"
29. Приказ МНС РФ и ФКЦБ РФ от 4 июня 2003 г. NN БГ-3-09/294, 03-112/пз "Об утверждении Порядка взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг по предоставлению сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, в электронном виде"
30. Приказ МНС РФ и МАП РФ от 29 мая 2003 г. N 168/БГ-3-09/275 "Об утверждении Порядка взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерства Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства по предоставлению сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, в электронном виде"
31. Приказ Минфина РФ и МНС РФ от 23 мая 2003 г. N 46н/БГ-3-10/266 "Об обмене информацией между управлениями федерального казначейства Минфина России по субъектам Российской Федерации и управлениями МНС России по субъектам Российской Федерации"
32. Приказ Минюста РФ и МНС РФ от 9 июля 2003 г. N 162/БГ-3-29/402 "Об утверждении решения совместного заседания коллегий Министерства юстиции Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам"
33. Приказ Минфина РФ и МНС РФ от 23 мая 2003 г. N 46н/БГ-3-10/266 "Об обмене информацией между управлениями Федерального Казначейства Минфина России по субъектам Российской Федерации и управлениями МНС России по субъектам Российской Федерации"
34. Приказ МНС РФ от 4 февраля 2003 г. N БГ-3-06/48 "Об утверждении Порядка формирования и ведения реестра межведомственных соглашений, регламентирующих вопросы информационного обмена МНС России"
35. МНС РФ от 5 февраля 2003 г. N 54/БГ-3-21/51)
36. Приказ ФПС РФ и МНС РФ от 25 декабря 2000 г. N 680/БГ-3-34/455 "Об утверждении Инструкции о порядке взаимодействия Пограничной службы Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам"
37. Письмо ФНС РФ от 04.10.2005 N 26-4-03/1183@)//www.nalog.ru.

Региональное законодательство
1. Закон Тюменской области от 16.08.2004 n 249 "О внесении дополнений в закон Тюменской области "О предоставлении налоговых льгот на 2004 год отдельным категориям налогоплательщиков"//"Тюменская область сегодня", n 155, 21.08.2004.
2. Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 7 декабря 2004 года N 70-оз «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2005 год» // ИПС «Консультант Плюс». Региональный выпуск.
3. Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 18.04.2005 N 30-ЗАО «О ставках земельного налога» // "Полярный круг", 14 апреля 2005 г., N 15
4. Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 15.04.2005 N 29-ЗАО «О ставках транспортного налога на территории Ямало-Ненецкого автономного округа» // ИПС «Консультант Плюс». Региональный выпуск.
5. Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 27 ноября 2003 года N 56-ЗАО «О налог на имущество организаций» // "Красный Север", Спецвыпуск N 46, 29 ноября 2003 г.
6. Решение думы города Когалыма от 30.03.2005 n 155-гд "О льготах по налогу на имущество физических лиц в 2005 году"//"Когалымский вестник", n 19, 13.05.2005.
7. Решение Тюменской городской думы от 30 ноября 2004 г. N 121 «Об установлении ставок налога на имущество физических лиц на 2005 год»// «Тюменский курьер» от 4декабря 2004г.
8. Решение Тюменской городской думы от 26.05.2005 n 205 "О ставках земельного налога на территории города Тюмени в 2005 году"//"Тюменский курьер", n 74, 09.06.2005.

Судебные акты
1. Постановление Конституционного Суда РФ от 16 июля 2004 г. N 14-П "По делу о проверке конституционности отдельных положений части второй статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан А.Д. Егорова и Н.В. Чуева"// http://www.rnk.ru.
2. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 23 декабря 2004 г. n 19-п «По делу о проверке конституционности подпункта 8 пункта 1 статьи 238 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с коллективной жалобой граждан А.И. Березова, Г.А. Васютинской, В.П. Крайнюкова, С.П. Молдашова, С.Н. Панина, В.Н. Потапова, А.И. Пудовкина и В.Н. Юнды, а также жалобой гражданки Л.А. Галаевой//"Собрание законодательства РФ", 27.12.2004, n 52 (часть 3), ст. 5585, "Российская газета", n 290, 30.12.2004.
3. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 16 июля 2004 г. n 14-п «По делу о проверке конституционности отдельных положений части второй статьи 89 налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан А.Д. Егорова и Н.В. Чуева//"Собрание законодательства рф", 26.07.2004, n 30, ст. 3214, "Российская газета", n 158, 27.07.2004,
4. Определение Конституционного Суда РФ от 08.04.2004 n 168-о "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Чуфарова Андрея Сергеевича на нарушение его конституционных прав положениями абзацев второго и третьего пункта 2 статьи 7 закона Российской Федерации "о налоге на добавленную стоимость" и абзаца первого пункта 2 статьи 172 налогового кодекса Российской Федерации"//"Вестник Конституционного Суда РФ", N 6, 2004.
5. Постановление пленума ВАС РФ n 16 от 31.07.2003 "О некоторых вопросах практики применения административной ответственности, предусмотренной статьей 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за неприменение контрольно-кассовых машин"//"Вестник ВАС РФ", 2004, N 6.
6. Постановление Высшего Арбитражного Суда РФ от 2 июня 2004 г. N 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях»// http://www.rnk.ru.
7. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 февраля 2004 г. N 76 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел об установлении фактов, имеющих юридическое значение»// http://www.rnk.ru.




Специальная литература и научные публикации
1. Апаев Н.М. Платить налоги – выгодно//"Российский налоговый курьер" №3' 2003.- Центр-регионы : http://www.rnk.ru.
2. Э.А. Капитонов. Организация службы связи с общественностью. – Ростов н/Дону, - 1997. – с.48-49
3. Кедров С. Зачем спорить, если спорить не о чем ? // Российская газета от 9 апреля 2003 г. № 67 93181).
4. Костылев А.К. Проблемы совершенствования административно-процессуального права//Ученые записки. Сборник научных трудов Института государства и права. Вып.2. Тюмень :Изд-во ТюмГУ, 2001 с.159-164.
5. Передернин А.В. Правовые основы информационного обеспечения налоговых правоотношений//Юридическая наука и юридическое образование на рубеже веков(Материалы региональной научно-практической конференции)Часть1.Тюмень:Изд-во ТюмГУ,2001 с.113-119.
6. Передернин А.В. Системно-правовые и правоприменительные аспекты налоговой оптимизации. Правовая политика и правовая жизнь. Саратов – Москва.- 2002, №4,с. 154-166
7. Передернин А.В. Некоторые теоретические и правовые проблемы налогового администрирования. РЕГИОН: экономические и правовые проблемы и перспективы развития. Сборник статей.-Тюмень: Типография ООО ИПЦ «Экспресс»,-205. -С.248-257.
8. Передернин А.В. Теоретические и правовые аспекты налоговой ответственности. Проблемы юридической ответственности: история и современность. Статьи по итогам Всероссийской научно – практической конференции / Под ред. Г.Н. Чеботарева. Часть 2.-Тюмень: Изд-во ТюмГУ,- 2004. С. 196-202.
9. Передернин А.В. Правовые аспекты налоговой оптимизации в системе ТЭКа. Налоги, инвестиции, капитал №2 , 2004г., с. 49-55.
10. Плесовских В.Д. Порядок управления. Новые подходы в методологии исследования//Вестник ТюмГУ- Тюмень : Изд-во ТюмГУ ,2001 c.161-167.
11. КоАП РФ. Научно – практический комментарий Отв. Ред. В.Е. Севрюгин- Москва, Юристъ, 2004г. 1103 с.
12. Почепцов Г.Г. Паблик рилейшнз или как успешно управлять общественным мнением. – М., 1998. – 425с.
13. Севрюгин В.Е., Передернин А.В. Правовые аспекты повышения эффективности налогообложения в нефтегазовом комплексе//Правовые проблемы нефтегазового комплекса: Сборник научных трудов (вып. 2) Под общей ред. Клеандрова М.И. и Клоца О.И. -Тюмень:-Изд-во “Вектор Бук”,-2001.- с.66-78.
14. Черник Д.Г. О роли налоговой системы в стабилизации экономики // "Российский налоговый курьер", № 1, 1998.
15. Передернин А.В. Налоговое администрирование в РФ, Издат-во ТюМГУ, 2006г- 500 с.
16. Гусев В.В. Принципы построения налоговых органов: плюсы и минусы// Налоговая политика и практика №12 С12
17. Пястолов О.А. Совершенствование государственного регулирования в нефтеперерабатывающей отрасли // Налоговая политика и практика №6 2006г. С33
18. Сашичев В.В. Изменение в части первой Налогового кодекса. Новое в налоговом администрирование // Налоговая политика и практика №9 2006г. С20
Троицкая О.Н. , Баснин Н.С. Основные изменения в порядке проведения налоговых проверок // Налоговая политика и практика №8 2006г. С7





Подобные готовые работы:

НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Налоговое администрирование и пути его совершенствования

Налоговое администрирование крупнейших налогоплательщиков

Налоговое администрирование сущность, формы и методы

Налоговое администрирование сетевых торговых организаций

Налоговое администрирование консолидированных групп налогоплательщиков

Налоговое администрирование: сущность, формы и методы, направления совершенствования

Налоговое администрирование: сущность, формы и методы, направления совершенствования.

Администрирование и самоуправление в современном менеджменте

Администрирование налога на доходы физических лиц в РФ, направления совершенствования

Администрирование единого социального налога в РФ, направления совершенствования

Администрирование налогообложения индивидуальных предпринимателей в РФ, направления совершенствования

Администрирование налогообложения подакцизных товаров в РФ, направления совершенствования.

Администрирование налогообложения индивидуальных предпринимателей в РФ, направления совершенствования.

Администрирование единого социального налога в РФ, направления совершенствования.